财务人员年度培训实施方案

1. 求财务方案

站在公司的立场，提出成本、费用最小化的合理建议
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补充：可以用你以前所学到的或以前的经验来写。就算理论点也没事。

2. 需要一份财务部财务人员的绩效考核方案，谢谢。

财务部绩效考核方案（一）

为规范财务人员的业务流程和行为，加强业务技能，保证集团财务部各级员工发挥其主动积极性，强化服务意识，促进公司财务工作规范化，提高财务人员的竞 争力，员工实现自我价值，为企业的发展提供强有力的保障，保证公司可持续发展，顺利实现公司整体目标，特制定财务部绩效考核方案。

财务部绩效考核方案包括财务部、财务中心等财务部门的绩效考核方案，以及财务总监、财务科长、财务人员、主办会计、出纳、资产管理人员等财务部各级员工的绩效考核方案，为企业财务部制定绩效考核方案提供了可借鉴的实例，是企业绩效考核管理人员的必备文件。

一、绩效考核对象:

公司财务部经理、主管及工作人员

二、绩效考核时间:

每月1号之前，内控组对财务部经理、员工进行绩效考核。考核结果交总经理审核，由总经理审核后交人力部根据相应数值计算工资后交财务发放相应数额工资。

三、绩效考核内容:

1、硬性指标:每月部门费用的控制情况;部门员工的工作失职、失误;部门单据、文档的管理;

2、软性指标:其他部门和供应商满意度

四、绩效考核方法:

被考核人员每月考核后所得平均总分值的百分比比率对应其当月绩效工资:

绩效工资为200元)，而其 如某员工工资为1000元，(岗位工资为800元+

当月绩效考核分值为80分，因而其当月工资为:800+200×80%=960元

绩效工资占工资总额的20%

被考核人员每月考核后所得分值换算为百分比对应其当月绩效工资同步百分比:

(一)、硬性指标考核方法为:

1、部门费用控制:对部门产生的费用(预算、分配、实际费用)进行全方位的控制，若本部门预算费用分配与实际发生的费用一致且在财务预算范围内节省部分按比例奖励给部门。

若其他相关部门产生费用不在其部门费用预算范围内(且无特殊批示的)每超出一个百分点10元。

2、若达不到公司规定的工作、指标等任务则扣除应得分值之百分比率相应分值。

3、各项指标达到要求后且超出规定范围加10分。

(二)、软性指标考核方法:

1、其他部门满意度(投诉超出每月3起)扣40分。

2、供应商满意度(由于工作态度遭投诉每月3起以上)扣10分。

3、若达不到相应指标则扣除应得分值之百分比率相应分值。

4、各项考核指标达到要求后且超出规定范围加5分。

财务部及财务人员绩效考核方案（二）

一、被考核部门及人员财务部、会计、出纳

二、考核责任人:财务部由公司领导考核，会计、出纳由财务部经理

三、考核方法:

1、采取自我述职报告和主管部门领导考核综合评判的方法，每月度及每年度进行。

2、述职报告:每月须按规定时间(1 日前)要求交书面述职报告给本部门领导;年终须在 12 月 25 日前交书面的全年述职报告给本部门领导。

四、考核时间:

1、月度考核:次月 1 日前将个人本月书面述职报告及下月工作计划交本部门领导，本部门领导汇总后交由公司主管领导进行评价。

2、年度考核:本部门人员应于每年 12 月 25 日前将个人全年工作述职报告及下年度个人工作计划交本部门领导。

五、考核内容: 主要内容包括以下几项:

1、岗位职责考核(考核的重点) : 指对每个人员要担当的本职工作、完成上级交付任务的完成情况进行评价。

2、能力考核: 指对具体职务所需要的基本能力以及经验性能力进行测评。基本要素包括担当职务所需要的理解力、创造力、指导和监督能力等经验性能力以及从工作中表现出来的工作效率、方法等。

3、品德考核: 指对达成工作目标过程中所表现出的工作责任感、工作勤惰、协作精神以及个人修养等构成。

4、组织纪律考核: 指对达成工作目标过程中所表现出的纪律性以及其他工作要求等进行测评。基本要素包括遵纪守律、仪表仪容、环境卫生以及接听电话语言规范等。

财务部工作职能和考核标准

一、部门具体工作职能:

1、按照国家财务、税务等相关法律、法规要求，结合本公司行业特点，科学合理地组织财务活动，制定统一、健全的财务规章制度。

2、依据公司年度经营计划，负责拟定相应的资金需求量计划和各种财务预算计划，并积极筹措资金，合理地分配调度资金。

3、 遵照企业财务通则、 会计准则等，组织会计核算工作，实行会计监督。 做好各种款项和有价证券的收付，财物的收发、增减和使用和账务处理，债权、债务发生的核算，经营收支、费用成本的核算等项工作。

4、严格按国家规定的现金使用范围支付现金，控制库存现金额。妥善保管库存现金、各种有价证券、财务印章、空白支票和收据。按照银行有关结算制度的规定办理款项的收付。

5、负责公司的经济统计工作，及时编制各种会计报表，按规定完成税金的申报、测算、缴纳、减免工作。

6、计算和发放公司员工的工资、奖金、福利及保险等款项。负责固定资定折旧、报损等项管理。

7、参与主要经济合同的审核，并负责组织检查、督促经济合同的履行。

8、妥善保管会计档案资料，对各种会计帐册、凭证、报表进行立卷、归档、调阅等作业管理。

9、定期进行会计资料汇总、整理、统计，分析财务计划执行情况，考核资金使用效果，搞好经济活动分析，提示企业运作存在的问题，及时为领导决策提供准确的财务信息、经营管理的合理化建议。

10、按月、季进行财务分析。

11、收集研究和分析国家有关的财经税收方针、政策，结合公司实际，提出合理的财务动作方案。

12、协助总经理审核、确定各公司年度财务预算和经营目标，制定公司的目标管理考核方案，并实施过程监督。

13、按照国家审计法规、公司财务审计制度的规定，公司领导的具体指令，负责做好公司内部的各项审计工作。

14、完成总经理交办的其他工作任务。

二、 部门工作考核标准(主要项目)

1、能够坚决执行总经理下达的各项工作指令，并且圆满地完成。

2、建立了统一、健全的财务管理体系，能够严格按照国家财经法规合理地组织公司的各项财务活动，促进公司财务管理工作的科学化。

3、能够协助总经理通过财会资料的统计分析，揭示经营存在的问题，及时提出各种合理化建议。

4、按照公司整体经营计划要求，能认真过细地策划财务运作方案，并制定出切实可行的财务预算计划，并且积极为公司筹措资金和合理地调度使用资金，为公司的经营活动正常运行，起到了资金保障作用。

5、通过对经营过程中各款项收支的核算，财物收发、增减的核算，债权与债务发生的核算，各种费用成本的核算，对经营活动实行了全面监督和控制，发挥财务工作为公司理财当家的作用。

6、审计工作能够坚持按法规制度的要求完成领导指派的任务。工作原则性强，业务精明，为公司领导把好了经济审核监督关。

7、本部门人员工作要求严谨，各职能岗位的日常工作均能按程序和规范的运作要求进行，并且做到了工作质量到位，工作效率较高。

8、与其他职能部门在工作上能较好地沟通和协作配保合。

会计岗位职责 员工:

1、 做好会计事项受理、整理和处理；

2、 正确编制记账凭证、登帐，对已审核的原始凭证及时填制记帐凭证并记帐;

3、 协助做好出纳工作；

4、 做好月底盘点、结帐和报表准备工作；

5、 协助财务经理做好财务预算，财务决算;

6、 负责财务核算、审核、监督工作，按照公司及政府有关部门要求及时编制各种财务报表并报送相关部门;

7、 负责员工报销费用的审核;

8、 寻求降低成本的途径和方法，控制公司各项费用支出;

10、 执行财务经理委派的各类财务工作;

11、 处理与银行、税务等相关部门的事务;

12、 严格执行资金、资产、债权债务、日常报销等项目的财务制度;

13、 每月 10 日前完成上月财务分析报告并交部门领导；

14、 按时按质完成领导交给的其他工作。

出纳岗位职责

员工:

1、 做好公司现金、票据及银行存款的保管、出纳和记录;

2、 建立现金日记帐、银行存款日记帐，审核先进收付单据;

3、 积极配合公司开户行做好对帐、报帐工作;

4、 配合各部门办理电汇、信汇等有关手续;

5、 按税务规定保管及开具销售;

6、 协助会计做好各种帐务处理工作;

7、 办理公司有关税款的申报及缴纳;

8、 办理与银行有关的其他事务;

9、 完成财务经理交办的其他工作。

10、 对岗位工作的具体项目负直接责任，如给公司造成损失应负相应的经济责任和行政责任。

11、 处理与银行等相关部门的事务;

12、 每月 5 日完成资金使用报告并交部门领导。

13、 按时按质完成领导交给的其他工作 。

3. 求财务人员绩效考核方案

第二部分 绩效考核办法
一、被考核人员
财务会计和仓库工作人员 。包括财务负责人、会计、出纳、保管员、统计员。
二、考核责任人：
财务负责人的考核人为董事会。
财务部会计、出纳、仓库保管员、统计员的考核人为财务负责人。
三、考核方法：
1、个人自评：个人自己打分。
2、部门评价：部门主管打分。
3、董事会评价：董事会打分。
四、考核时间：
1、会计、出纳、仓库保管员、统计员应于每月 30日前将个人全月工作绩效考核表交财务负责人，财务负责人于次月 5日前完成评价并交总经理，经总经理审核后，10日前报财务部工资表编制岗位人员。
2、财务负责人应于每月 30日前将个人全月工作绩效考核表交总经理，总经理于次月 5日前完成评价并交董事会，经董事会审核后，10日前报财务部工资表编制岗位人员。
五、考核内容：
考核内容以考核表的形式计分，具体内容包括以下几项：
1、岗位职责（工作表现）考核（考核的重点） ：指对具体职务所需要的基本能力以及经验性能力进行测评。 基本要素包括担当职务所需要的理解力、创造力、指导和监督能力等经验性能力以及从工作中表现出来的工作效率、方法等。权重：70%。
2、职业操守考核： 指对达成工作目标过程中所表现出的工作责任感、工作勤惰、 协作精神以及个人修养等构成。
3、组织纪律考核： 指对达成工作目标过程中所表现出的纪律性以及其他工作要求等进行测评。 基本要素包括遵纪守律、仪表仪容、环境卫生以及接听电话语言规范等。 说明：2—3 项考核占总考核分数的 30%
六、考核等级：
1、A 级（优秀级）95—100 分 工作成绩优异，有创新性成果。
2、B 级（良好级）80—94 分
3、C 级（合格级）65—79 分
4、D 级（较差级）60—64 分
5、E 级（极差级）59 分以下
八、考核纪律：
1、考核必须公正、公平、认真、负责，不可对部属予以过高评价；考核不公正者，一经发现将给予降职或扣分。
2、部门负责人要认真组织、慎重打分。凡在考核中消极应付、敷衍了事者，一经查实，将给予扣分。
3、考核工作必须在规定的时间内按时完成。会计、出纳、仓库保管员、统计员当月 30日之前未按时交绩效考核表者扣除考核总分的 10%；每月 5 日不按时报送考核表的部门负责人，扣其考核总分的 15%。
4、扣分必须要有依据，做到认真、客观、公正。
5、弄虚作假者，一律按总分的50%记分。
九、绩效考核实行“月考核扣分制度”，即月考核满分为 100 分， 每月实际得分=100-每月实际扣分；月绩效工资=每月实际得分/65×月绩效工资。
通过将财务和仓库工作人员的绩效工资与考核扣分挂钩的形式， 最大限度地鞭策了公司财务和仓库工作人员严格按照公司的各项管理要求去做。
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绩效考核表
姓名:
序号 项目 自评分 部门评分 上级评分 综合评分
1 工作表现（70） 工作业绩30分
2 计划能力5分
3 沟通协调5分
4 分析判断5分
5 指导能力5分
6 工作可靠度5分
7 工作方法10分
8 工作习惯5分
9 职业操守（20） 保密意识5分
10 团队意识5分
11 敬业精神5分
12 服从性 5分
13 纪律（10） 上下班时间2分
14 工作时间内5分
15 假日安排 3分
16 合计

4. 财务人员的岗位职责

财务经理：

1、全面负责财务部的日常管理工作；

2、组织制定财务方面的管理制度及有关规定，并监督执行；

3、制定、维护、改进公司财务管理程序和政策，制定年度、季度财务计划；

4、负责编制及组织实施财务预算报告，月、季、年度财务报告；

5、负责公司全面的资金调配，成本核算、会计核算和分析工作；

6、负责资金、资产的管理工作；

7、监控可能会对公司造成经济损失的重大经济活动；

8、管理与银行及其他机构的关系；

9、协助财务总监开展财务部与内外的沟通和协调工作；

10、完成上级交给的其他日常事务性工作。

出纳工作职责：

1、货币资金核算
①办理现金收付，严格按规定收付款项。

②办理银行结算，规范使用支票，严格控制签发空白支票。

③登记日记账，保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。

④保管库存现金，保管有价证券。对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。

⑤保管有关印章，登记注销支票。

⑥复核收入凭证，办理销售结算。

2、往来结算
①办理往来结算，建立清算制度。

②核算其他往来款项，防止坏账损失。

3、工资结算
①执行工资计划，监督工资使用。

②审核工资单据，发放工资奖金

③负责工资核算，提供工资数据。按照工资总额的组成和工资的领取对象，进行明 细核算。根据管理部门的要求，编制有关工资总额报表。

会计工作职责：

会计人员的职责，概括起来就是及时提供真实可靠的会计信息，认真贯彻执行和维护国家财经制度和财经纪律，积极参与经营管理，提高经济效益。根据《中华人民共和国会计法》（以下简称《会计法》的规定，会计人员的主要职责是：

1、进行会计核算。会计人员要以实际发生的经济业务为依据，记账、算账、报账，做到手续完备，内容真实，数字准确，账目清楚，日清月结，按期报账，如实反映财务状况、经营成果和财务收支情况。进行会计核算，及时地提供真实可靠的、能满足各方需要的会计信息，是会计人员最基本的职责。

2、实行会计监督。各单位的会计机构、会计人员对本单位实行会计监督。会计人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正补充；发现账簿记录与实物、款项不符的时候，应当按照有关规定进行处理；无权自行处理的，应当立即向本单位行政领导人报告，请求查明原因，作出处理；对违反国家统一的财政制度、财务制度规定的收支，不予办理。

3、拟订本单位办理会计事务的具体办法。

4、参与拟定经济计划、业务计划，考核、分析预算、财务计划的执行情况。

5、办理其他会计事务。

(4)财务人员年度培训实施方案扩展阅读：

人类原始计量记录行为的发生是以人类生产行为的发生，发展作为根本前提的，它是社会发展到一定阶段的产物。古代会计，从时间上说，就是从旧石器时代的中晚期至封建社会末期的这段漫长的时期。

从会计所运用的主要技术方法方面看，主要涉及原始计量记录法，单式账簿法和初创时期的复式记账法等。这个期间的会计所进行的计量，记录，分析等工作一开始是同其他计算工作混合在一起，经过漫长的发展过程后，才逐步形成一套具有自己特征的方法体系，成为一种独立的管理工作。

参考资料：

网络-会计人员

网络-出纳

网络-财务经理

5. 规范财务管理实施方案怎么写事业单位

第一章总则
第一条为更好地规范和加强行政事业单位财务管理,严格控制公务消费,从源头上预防腐败行为和职务犯罪行为的发生，依据《建立健全教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系实施纲要》、《会计法》和《审计法》等相关规定制定本办法。
第二条本办法适用于全市各行政机关和全额拨款事业单位。
第二章报销凭证联签审核制
第三条报销凭证实行联签审核制。各单位要成立财务支出联签审核小组，组成人员为班子成员1名、财务人员（或报账员）1名、本机关其他干部1至2名，具体负责本单位每笔财务开支的审核事项。
报销凭证联签审核程序和要求：每次报销时，均由经办人填写《费用报销单》（费用报销单样式附后），签字并注明用途，经联签人员审核支出真实和单位财务人员（或报账员）审核票据合规、支出合法、金额准确后签名，最后由分管财务的领导签批支出意见。
第四条大额度资金支出要经班子集体讨论决定。各单位要在既能够便于工作，又能够有效监督的原则下，根据各自的实际情况自行界定大额资金的额度，一般按本单位年经费总额的10%确定，但额度达到5万元及以上的均为大额度资金。大额资金的使用包括基本建设、设施配套、设备购置、专项资金的使用、财产物业的处理等各种重要项目的开支，在经过班子集体讨论或沟通协商同意后才能开支。
第五条规范单位主要负责人财务报销行为。单位主要负责人本人的公务支出，要有直接经办人签字并注明用途；因特殊情况没有直接经办人的，由其本人签字、注明用途，但要有证明人签字或附有关证明材料。
第三章财务收支情况公开制
第六条各单位财务收支情况实行内部公开制。财务公开坚持严格依法、全面真实、及时准确的原则。
第七条财务公开的内容包括：财政部门审核批准的部门预算和年终决算，从财政部门或上级单位取得的各项拨款、按规定取得的预算外收入等收入情况，各项资金的实际使用情况。财务开支公示要细化到经办人。
第八条财务公开的形式和时限：在本单位固定的位置张贴公示或在本单位干部会上公开通报，至少每季度要公开一次。
第九条各单位纪检监察部门或具有监督职能的科室负责审核本单位财务公开内容的真实性，审核签字后由财务人员（或报账员）进行公开。本单位干部职工对公开内容有疑义时，财务人员负责答疑说明。
第四章重点支出管理制度
第十条招待费管理。招待费实行“双控”管理：一是指标控制。各单位年度招待费总额必须控制在部门预算计划以内，严禁同城用公款吃请。市直机关事业单位的工作人员到镇村进行公务活动需要用餐的，一律在镇机关食堂（内部招待所）用工作餐；城区外基层工作人员因公到市直部门办事，接待单位可安排工作餐，标准不得高于30元/人，并严格控制陪客人数。招待市外客人每桌金额一般应控制在600元以内。接待上级重要客人，由接待单位主要负责人酌情提高招待标准。二是程序控制。因工作需要安排招待的，必须事先征得单位主要负责人同意后，由办公室人员填写派餐单，派餐单上注明接待对象（单位、姓名）、接待地点（餐馆）、接待标准（就餐全部费用），经分管机关领导签字后安排就餐。所有公务接待一律实行按月结帐,在结帐时要加强对“一票两单”(正式发票、派餐通知单、原始菜单)的审核把关,凡违规接待，一律不准入账报销。
第十一条差旅费管理。差旅费开支范围包括交通费、住宿费和伙食费。报销时执行财政部规定，即处级以下出差人员乘坐交通工具标准为火车硬席（硬座、硬卧）、轮船三等舱。出差任务紧急的，经本单位主要负责人批准方可乘坐飞机（普通舱）；住宿为三级以下宾馆的普通标准间。未按规定等级乘坐交通工具或住宿的，超支部分自理。伙食费每人每天50元，凭据报销。
第十二条招商引资费用管理。要坚持“实事求是，勤俭节约，公开透明，规范管理，便于监督”的原则，加强招商引资费用管理，提高资金的使用效益。工作人员外出从事招商引资活动时，个人差旅费、伙食费、交通费按上条规定标准报销，手机漫游费经本单位纪检监察部门负责人核实后据实报销。每次出差外地招商活动时，宴请重点客商原则上宴请一次。在武汉、北京争取项目需要宴请重要客人时，要从严控制招待标准。各单位要建立招商引资活动费用支出专项台帐，每次报销时，由经办人按照实际发生的项目、数额、招待对象据实登记，指定专人保管，接受市审计机关监督、检查。支出发票要规范、合法。
第十三条外出学习、培训费用管理。外出学习、培训事先要写书面请示，经单位主要负责人同意。报销时必须附主办单位通知或考察学习请示文件。各类旅行社开具的发票不得作为学习、培训、考察、调研等活动的报销凭据。
第十四条专项经费管理。坚持专款专用的原则，严格分清专项经费与日常公用经费的支出界限，不得相互挤占挪用。对专项经费的核算，按项目分别进行明细核算。重大专项资金支出必须由集体讨论决定，报经市分管领导审定后才能列支。
第十五条机动车辆费用管理。机动车维修应事先编制审批单，报单位负责人审批。报销车辆维修费支出应附修理厂家的正式发票和机动车维修审批单，以及修理厂家的维修明细结算清单。要建立车辆损耗油耗记录，统一实行车辆加油IC卡管理制度，一车一卡，对号用卡。严格执行车辆定点维修、定点保险等政府采购规定，凡违反规定擅自发生的车辆维修、加油、保险等支出不得报支。
第十六条办公用品及耗材管理。单位大宗办公用品及耗材的购置，要严格执行政府采购规定，通过政府采购渠道办理；对集中采购目录之外的采购项目，单位自行组织采购时，要参照政府采购操作程序进行公开采购。办公用品及耗材要有专人保管，并建立领用登记台账。
第十七条建设修缮项目管理。所有建设修缮项目（包括零星建设修缮项目）应编制预算，按照有关规定确定施工方（15万元以上建设项目、10万元以上修缮项目应公开招标），并签订施工合同。工程进度款的支付，必须凭合法正式的原始凭证。15万元以上建设项目、10万元以上修缮项目竣工后，应编报竣工财务决算，经审计机关审计后方可办理决算手续。项目决算无竣工决算审计报告的，财务部门不得结账。
第五章财务管理工作责任追究制
第十八条财务管理责任追究坚持追究责任与改进工作相结合、过错责任与处理处罚相适应、责任与权限相对应的原则。
第十九条财务管理责任追究工作按照干部管理权限及部门隶属关系分级实施。对违反规定、违反纪律的有关人员由主管部门或纪委、监察局根据职责权限按规定予以追究。
第二十条财务管理工作坚持行政主要负责人负责制。各单位行政主要负责人要加强对本单位财务管理，经常审查财务收支情况，及时纠正违规问题或不合理开支。要教育好分管财务工作的领导、联签审核小组成员和财务人员忠于职守、坚持原则，对他们执行财务规定，遵守财经纪律的情况进行经常性的监督、检查。
第二十一条会计人员（包括报账员）应按规定办理会计事务，实行监督。对审批手续不全的财务收支应予以退回，对违法的收支不予办理。
第二十二条各单位行政主要负责人对本单位的债权债务的真实性负责，对任职期间的债权债务应承担清算责任。离任时仍未能清理的需向纪检监察和审计机关书面说明，无正当理由形成的债权债务将由经办人和单位主要负责人共同承担清偿或清算责任。
第二十三条各单位行政主要负责人对本单位固定资产的管理承担具体责任。应严格执行《行政单位国有资产管理暂行办法》和《事业单位国有资产管理暂行办法》，建立完善单位固定资产购置、保管、使用等内部制度，确保固定资产的安全、完整。出现资产丢失、毁损等情况的，依法追究主要负责人和直接责任人的责任。
第二十四条各单位及其工作人员有违反国家财政收入上缴规定、违反规定使用骗取财政资金、违反规定擅自占有使用国有资产等行为的，除按照《中国共产党纪律处分条例》、《行政机关公务员处分条例》和《财政违法行为处罚处分条例》等规定视情节和性质，对单位和相关人员予以处理处罚外，还将按照党风廉政建设责任制的规定追究主要负责人的责任。
第二十五条各单位主要负责人对本办法的落实情况负责。对拒不执行上述各项规定的，视情节追究责任：情节轻微的，对直接责任人给予告诫或对单位予以通报批评，并限期改正；情节严重的，对单位和负责人给予通报批评并取消单位和个人评优资格。
第六章附则
第二十六条市监察局牵头联合财政局、审计局对本办法的落实情况予以监督检查，并将检查和处理结果予以公示。
第二十七条本办法所涉及的内容，凡党和国家的政策法规另有规定的，从其规定。
第二十八条本办法由市监察局负责解释。
第二十九条本办法自下发之日起执行。