㈠ 电商企业税收优惠政策
法律分析：一、税收奖励政策
企业在园区中成立一般纳税人有限公司，享受税收奖励政策，奖励企业增值税地方留存部分中30%—80%的财政奖励，奖励企业所得税地方留存部分中30%—80%的财政奖励。当然，企业还可申请五免五减半政策，所得税按照15%征收。
二、核定征收政策
电商企业需要成本，就可以选择在园区中成立小规模个人独资，享受核定征收，核定企业的所得税税率在0.95%—2.19%之间。这样就能解决企业在没有成本进项上的税收压力，并且，个人独资也能解决主播在税收方面的压力。
法律依据：《中华人民共和国税收征收管理法》
第二十八条 税务机关依照法律、行政法规的规定征收税款，不得违反法律、行政法规的规定开征、停征、多征、少征、提前征收、延缓征收或者摊派税款。农业税应纳税额按照法律、行政法规的规定核定。
第二十九条 除税务机关、税务人员以及经税务机关依照法律、行政法规委托的单位和人员外，任何单位和个人不得进行税款征收活动。
第三十条 扣缴义务人依照法律、行政法规的规定履行代扣、代收税款的义务。对法律、行政法规没有规定负有代扣、代收税款义务的单位和个人，税务机关不得要求其履行代扣、代收税款义务。扣缴义务人依法履行代扣、代收税款义务时，纳税人不得拒绝。纳税人拒绝的，扣缴义务人应当及时报告税务机关处理。税务机关按照规定付给扣缴义务人代扣、代收手续费。
㈡ 电商税收新政策2022年
2022年电商税收有如下政策：
1、电子商务经营者应当依法履行纳税义务，并依法享受税收优惠。依照前条规定不需要办理市场主体登记的电子商务经营者在首次纳税义务发生后，应当依照税收征收管理法律、行政法规的规定申请办理税务登记，并如实申报纳税。
2、电子商务经营者从事经营活动，依法需要取得相关行政许可的，应当依法取得行政许可。
之前以个人名义（自然人）开的网店，不具备主体公司的资质，所有收入都属于个人支付宝。所以一般来说，个人资质和相关支付宝信息在淘宝页面找不到。如果税务局想查询，就要去阿里调出相应的信息（由于信息不透明和操作难度大，因此电商税的执行一直坎坎坷坷）。
但对于企业店或天猫店（法人单位）来说，纳税问题其实是非常透明的。既然你以企业的名义开店，自然要有专业的税务系统及人员监管和控制企业是否如实的纳税。
所有的电商公司的“电商税”很有可能在未来全面实施。2021-2022年，几位头部主播开始补税，行业补税名单约有1000+，这正式吹响了电商、直播、娱乐圈严肃公平税收的号角。
电子商务税收政策对中小卖家（c店）的影响不大，根据现行电子商务法，月销售额超过3万才需要纳税。影响较大的还是（天猫、淘宝店、企业店），毕竟之前风靡一时的“快乐大刷单”。
如果你只是偶尔做一点小额交易，不用去工商那儿登记，但不管卖多卖少，产生合法收益之后，都得去税务那儿登记并申报纳税。也就是说，对于电商从业者，不管经营规模大小，将实施无差别征税。2019年电商收税收与实体店一样，税收季营业收入在9万元以下免交增值税等税收。专业增值税发票的税点是17%，普通增值税发票的税点是3%。如果是一般纳税人，可以向国税部门申请领购增值税专用发票、增值税普通发票、国税部门的通用机打发票或普通手工发票。普通的消费者购买商品只能开具：增值税普通发票、国税部门的通用机打发票或普通手工发票，也就是通常意思上的普通发票。
综上问题所述，电商发新规是有用的，实施以来电商行业很多规则都发生了变化，许多商家被迫放弃了电商这个行业。我建议电商要坚持下去，严格按照要求交税。
2022年电商公司税收优惠政策方案（有哪些/是什么）
1、通过企业的性质进税收优惠政策行筹划
改变企业经营性质，增加企业科技色彩，申请高新技术企业。其中科技色彩可以以实用新型的专利作为补充，围绕企业进行的线上售卖系统、直播中的虚拟ai自动化、供应链选品的精准系统等等。若高新拿到，则企业所得税可按15%执行，这算是合规节税的首选。
2、通过收入的性质进行税收优惠政策筹划
将部分商品（有形货物）的售价降低，将为商品定制的后期服务（无形资产）价格提升，毕竟13%和6%哪个合适，谁都清楚。
3、跨区域转让定价进行税收优惠政策筹划
互联网的一大特点就是跨区域联动协作，因此将企业的管理中心和销售中心分离是再正常不过的操作，若将销售中心分离到具有电商税收优惠政策集中的园区或开发区，则同样的销售额和进项成本，但利润会有很大的不同。
2022年电商公司税收政策中，几个主体如何纳税
1. 个人开淘宝店，要缴纳个人所得税，税率为3%-45%；
2. 个体户开淘宝店，需缴纳个体经营所得，税率为5%-35%；
3. 用公司执照开淘宝店，则情况会复杂些，具体分析如下：
（1）缴纳增值税：一般纳税人13%（收入113万，售价100万，增值税13万）
（2）企业所得税：营业收入（减去）全部费用（等于）按利润征收企业所得税
（3）分红个税：要分红50万利润（缴纳）10万税费（余下）40万才是税后收入
法律依据：
《电商法》
第十一条
电子商务经营者应当依法履行纳税义务，并依法享受税收优惠。依照前条规定不需要办理市场主体登记的电子商务经营者在首次纳税义务发生后，应当依照税收征收管理法律、行政法规的规定申请办理税务登记，并如实申报纳税。
第十二条
电子商务经营者从事经营活动，依法需要取得相关行政许可的，应当依法取得行政许可。
根据上述两条，我们可以这样理解：如果你只是偶尔做一点小额交易，不用去工商那儿登记，但不管卖多卖少，产生合法收益之后，都得去税务那儿登记并申报纳税。也就是说，对于电商从业者，不管经营规模大小，将实施无差别征税。
第十四条
电子商务经营者销售商品或者提供服务应当依法出具纸质发票或者电子发票等购货凭证或者服务单据。电子发票与纸质发票具有同等法律效力。
㈢ 电商税收政策
电商税收政策：
1、个人开淘宝店，要缴纳个人所得税，税率为3%-45%；
2、个体户开淘宝店，需缴纳个体经营所得，税率为5%-35%；
3、用公司执照开淘宝店，则情况会复杂些，具体分析如下：缴纳增值税、企业所得税、分红个税等。
电商平台的好处如下：
1、电子商务将传统的商务流程电子化、数字化，一方面以电子流代替了实物流，可以大量减少人力、物力，降低了成本；另一方面突破了时间和空间的限制，使得交易活动可以在任何时间、任何地点进行，从而大大提高了效率；
2、电子商务所具有的开放性和全球性的特点，为企业创造了更多的贸易机会；
3、电子商务使企业可以以相近的成本进入全球电子化市场，使得中小企业有可能拥有和大企业一样的信息资源，提高了中小企业的竞争能力；
4、电子商务重新定义了传统的流通模式，减少了中间环节，使得生产者和消费者的直接交易成为可能，从而在一定程度上改变了整个社会经济运行的方式；
5、电子商务一方面破除了时空的壁垒，另一方面又提供了丰富的信息资源，为各种社会经济要素的重新组合提供了更多的可能，这将影响到社会的经济布局和结构；
6、互动性：通过互联网，商家之间可以直接交流，谈判，签合同，消费者也可以把自己的反馈建议反映到企业或商家的网站，而企业或者商家则要根据消费者的反馈及时调查产品种类及服务品质，做到良性互动。法律依据：《中华人民共和国电子商务法》 第十一条
电子商务经营者应当依法履行纳税义务，并依法享受税收优惠。依照前条规定不需要办理市场主体登记的电子商务经营者在首次纳税义务发生后，应当依照税收征收管理法律、行政法规的规定申请办理税务登记，并如实申报纳税。
㈣ 跨境电商税收政策汇总
根据海关总署统计，2020年我国跨境电商进出口1.69万亿元，增长了31.1%，其中出口1.12万亿元，增长40.1%，进口0.57万亿元，增长16.5%。即使在疫情肆虐经济低迷的2020年，跨境电子商务业务也逆势蓬勃发展。近年来多部委陆续出台一系列的税收政策，体现了国家对跨境电商业规范发展的鼓励与重视。我们对与跨境电商相关的税收政策进行了分类梳理，供读者参考。
一、跨境出口税收政策
1、 全国性政策
财政部、国家税务总局于2013年发布《关于跨境电子商务零售出口税收政策的通知》(财税〔2013〕96号)，规定自2014年1月1日起，全国范围内的电子商务出口企业出口货物(财政部、国家税务总局明确不予出口退(免)税或免税的货物除外)，同时符合下列条件的，分别适用增值税、消费税退(免)税和免税政策:
适用退(免)税政策适用免税政策电子商务出口企业属于增值税一般纳税人并已向主管税务机关办理出口退(免)税资格认定已办理税务登记出口货物1、取得海关出口货物报关单(出口退税专用)，且与海关出口货物报关单电子信息一致
2、出口货物在退(免)税申报期截止之日内收汇取得海关签发的出口货物报关单购进货物凭证电子商务出口企业属于外贸企业的，购进出口货物取得相应的增值税专用发票、消费税专用缴款书(分割单)或海关进口增值税、消费税专用缴款书，且上述凭证有关内容与出口货物报关单(出口退税专用)有关内容相匹配购进出口货物取得合法有效的进货凭证电子商务出口企业，是指自建跨境电子商务销售平台的电子商务出口企业和利用第三方跨境电子商务平台开展电子商务出口的企业。为电子商务出口企业提供交易服务的跨境电子商务第三方平台，不适用上述退(免)税、免税政策。
2、 综试区政策
综试区即经国务院批准的跨境电子商务综合试验区，是中国设立的跨境电子商务综合性质的先行先试的城市区域。2015年3月，国务院正式设立中国(杭州)跨境电子商务综合试验区，财政部、国家税务总局为杭州综试区专门发布《关于中国(杭州)跨境电子商务综合试验区出口货物有关税收政策的通知》(财税〔2015〕143号)，规定对在中国(杭州)跨境电子商务综合试验区“单一窗口”平台登记备案且注册在杭州市的企业，出口未取得合法有效进货凭证的货物，同时符合下列条件的，在2016年12月31日前试行增值税免税政策:
(1) 出口货物纳入中国(杭州)跨境电子商务综合试验区“单一窗口”平台监管;
(2) 出口企业在“单一窗口”平台如实登谈数记其购进货物的销售方名称和纳税人识别号、销售日期、货物名称、计量单位、数量、单价、总金额等进货信息。
截至2018年，国务院共批准包括北京、上海、深圳海口在内的3批共35个综试区，财政部、税务总局、商务部、海关总署联合发布适用于所有综试区的《关于跨境电子商务综合试验区零售出口货物税收政策的通知》(财税〔2018〕103号)，规定自2018年橡茄10月1日起(以出口商品申报清含如首单注明的出口日期为准)，对经国务院批准的跨境电子商务综合试验区(综试区)电子商务出口企业出口未取得有效进货凭证的货物，同时符合规定条件的，试行增值税、消费税免税政策。相较于全国适用的免税政策，综试区政策细化了对企业的平台登记要求，但对于出口货物和购进货物凭证的要求大幅放宽。
全国适用免税政策综试区适用免税政策电子商务出口企业已办理税务登记在综试区注册，并在注册地跨境电子商务线上综合服务平台登记出口日期、货物名称、计量单位、数量、单价、金额出口货物取得海关签发的出口货物报关单1、通过综试区所在地海关办理电子商务出口申报手续
2、不属于财政部和税务总局根据国务院决定明确取消出口退(免)税的货物购进货物凭证购进出口货物取得合法有效的进货凭证未取得有效进货凭证截至目前，国务院已经批准包括芜湖、福州、雄安新区、安庆、延安、乌鲁木齐在内的5批共计105个综试区。
随着对跨境电商扶持政策的不断加码， 国家税务总局于2019年发布《关于跨境电子商务综合试验区零售出口企业所得税核定征收有关问题的公告》(国家税务总局公告2019年第36号)，规定自2020年1月1日起，综试区内的跨境电子商务零售出口企业，同时符合下列条件的，试行核定征收企业所得税办法，企业应准确核算收入总额，采用应税所得率方式核定征收企业所得税，应税所得率统一按照4%确定:
(1) 在综试区注册，并在注册地跨境电子商务线上综合服务平台登记出口货物日期、名称、计量单位、数量、单价、金额的;
(2) 出口货物通过综试区所在地海关办理电子商务出口申报手续的;
(3) 出口货物未取得有效进货凭证，其增值税、消费税享受免税政策的。
36号公告同时规定，综试区内实行核定征收的跨境电商企业符合小型微利企业优惠政策条件的，可享受小型微利企业所得税优惠政策;其取得的收入属于《中华人民共和国企业所得税法》第二十六条规定的免税收入的，可享受免税收入优惠政策。
根据上述规定，假设某符合条件的跨境电商企业，2020年应税收入总额为2000万，按照4%的应税所得率核定的应税所得就是80万，根据规定符合小型微利企业优惠政策条件的，对其年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，则其实际承担的所得税为4万元，实际所得税税负率仅为2‰。
二、跨境进口税收政策
财政部、海关总署、国家税务总局于2016年发布《关于跨境电子商务零售进口税收政策的通知》(财关税〔2016〕18号)，规定:
1、 自2016年4月8日起，以跨境电子商务零售(企业对消费者，即B2C)方式从其他国家或地区进口的、《跨境电子商务零售进口商品清单》范围内的以下商品，单次交易限值为人民币2000元，个人年度交易限值为人民币20000元。在限值以内进口的跨境电子商务零售进口商品，关税税率暂设为0%;进口环节增值税、消费税取消免征税额，暂按法定应纳税额的70%征收:
(4) 所有通过与海关联网的电子商务交易平台交易，能够实现交易、支付、物流电子信息“三单”比对的跨境电子商务零售进口商品;
(5) 未通过与海关联网的电子商务交易平台交易，但快递、邮政企业能够统一提供交易、支付、物流等电子信息，并承诺承担相应法律责任进境的跨境电子商务零售进口商品。
超过单次限值、累加后超过个人年度限值的单次交易，以及完税价格超过2000元限值的单个不可分割商品，均按照一般贸易方式全额征税。不属于跨境电子商务零售进口的个人物品以及无法提供交易、支付、物流等电子信息的跨境电子商务零售进口商品，按现行规定执行。
2、 跨境电子商务零售进口商品自海关放行之日起30日内退货的，可申请退税，并相应调整个人年度交易总额。
3、 跨境电子商务零售进口商品购买人(订购人)的身份信息应进行认证;未进行认证的，购买人(订购人)身份信息应与付款人一致。
4、 跨境电子商务零售进口商品按照货物征收关税和进口环节增值税、消费税，购买跨境电子商务零售进口商品的个人作为纳税义务人，实际交易价格(包括货物零售价格、运费和保险费)作为完税价格，电子商务企业、电子商务交易平台企业或物流企业可作为代收代缴义务人。
2018年，财政部、海关总署、国家税务总局发布《关于完善跨境电子商务零售进口税收政策的通知》(财关税〔2018〕49号)，规定自2019年1月1日起，单次交易限值从人民币2000元提高至5000元，个人年度交易限值从人民币20000元提高至26000元。完税价格超过5000元单次交易限值但低于26000元年度交易限值，且订单下仅一件商品时，可以自跨境电商零售渠道进口，按照货物税率全额征收关税和进口环节增值税、消费税，交易额计入年度交易总额，但年度交易总额超过年度交易限值的，应按一般贸易管理。
三、行邮税
行邮税即进境物品进口税，是对进境物品关税和进口环节海关代征税的合并。这并非是针对跨境电商的新政策，因跨境电商实务中常有以行邮方式处理跨境商品，在此一并介绍。
行邮税的纳税义务人为携带物品进境的入境人员、进境邮递物品的收件人以及以其他方式进口物品的收件人，纳税义务人可以自行办理纳税手续，也可以委托他人办理纳税手续。
海关应当按照《进境物品进口税税率表》及海关总署制定的《中华人民共和国进境物品归类表》、《中华人民共和国进境物品完税价格表》对进境物品进行归类、确定完税价格和确定适用税率，进口税税额=完税价格×进口税税率。实际购买价格是《完税价格表》列明完税价格的2倍及以上，或是《完税价格表》列明完税价格的1/2及以下的物品，进境物品所有人应向海关提供销售方依法开具的真实交易的购物发票或收据，并承担相关责任。
2019年4月8日，国务院关税税则委员会发布通知，自4月9日起，调降对个人携带进境的行李和邮递物品征收的行邮税税率，对食品、药品等的税率由15%调降为13%，并将税目1“药品”的注释修改为“对国家规定减按3%征收进口环节增值税的进口药品(目前包括抗癌药和罕见病药) ”，按照货物税率征税;对纺织品、电器等由25%降为20%，对第三档贵重物品税率保持50%不变。
行邮税的免税和适用政策按照个人邮寄进境和进境携带进行区分。根据2010年第43号海关总署公告，个人邮寄进境物品，应征进口税税额在人民币50元(含50元)以下的，海关予以免征。个人寄自或寄往港、澳、台地区的物品，每次限值为800元人民币;寄自或寄往其它国家和地区的物品，每次限值为1000元人民币。个人邮寄进出境物品超出规定限值的，应办理退运手续或者按照货物规定办理通关手续。但邮包内仅有一件物品且不可分割的，虽超出规定限值，经海关审核确属个人自用的，可以按照个人物品规定办理通关手续。
根据2010年第54号海关总署公告，进境居民旅客携带在境外获取的个人自用进境物品，总值在5000元人民币以内(含5000元)的;非居民旅客携带拟留在中国境内的个人自用进境物品，总值在2000元人民币以内(含2000元)的，海关予以免税放行，单一品种限自用、合理数量，但烟草制品、酒精制品以及国家规定应当征税的20种商品等另按有关规定办理。进境居民旅客携带超出5000元人民币的个人自用进境物品，经海关审核确属自用的;进境非居民旅客携带拟留在中国境内的个人自用进境物品，超出人民币2000元的，海关仅对超出部分的个人自用进境物品征税，对不可分割的单件物品，全额征税。
进境旅客持进出境有效证件和搭乘公共运输交通工具的凭证，未搭乘公共运输交通工具的进境旅客持进出境有效证件在口岸进境免税店购物，在维持居民旅客进境物品5000元人民币免税限额不变基础上，允许其在口岸进境免税店增加一定数量的免税购物额，连同境外免税购物额总计不超过8000元人民币。
2020年8月5日，财政部、海关总署、税务总局联合发布《关于不再执行20种商品停止减免税规定的公告》(2020年第36号)，自该日起，进境旅客携带20种商品范围内的物品进境，也可以在规定的限值内予以免税了。
由于行邮税是海关针对个人进出境物品实施的监管政策，跨境电商在采用该种方式的时候需要对其违规风险予以充分关注。
㈤ 大学生电商创业政策
大学生创业优惠政策：为支持大学生创业，国家各级政府出台了很多优惠政策，涉及融资、开业、税收、创业培训、创业指导等诸多方面。对打算创业的大学生来说，了解这些政策，才能走好创业的第一步。
一，根据国家和有关规定，应届大学毕业生创业可享受免费风险评估、免费政策培训、无偿贷款担保及部分税费减免四项优惠政策，详细包括：高校毕业生（含大学专科、大学本科、研究生）从事个体经营的，自批准经营日起，1年内免交个体户登记注册费、个体户治理费、经济合同示范文本工本费等。假如成立非正规企业，只需到所在区县街道进行登记，即可免税3年。自主创业的大学生，向银行申请开业贷款担保额度最高可为7万元，并享受贷款贴息。
二，（1）大学毕业生做个体户一年免五项收费。
（2）大学生自主创业免费存档2年。
（3）只需凭借身份证及大学学生证即可创办企业。
（4）免费风险评估、免费政策培训、无偿贷款担保以及部分税费减免。
（5）低息贷款。
（6）大学生、研究生可以休学保存学籍创办高新技术企业。
（7）申请《自主创业证》将提供三大优惠政策：即优先受理，优先办照并简化登记手续；申请从事小规模私营企业的，实行试办期制，试办期间，免收注册登记费、变更手续费、年检费；减免企业所得税。此外还享受贷款担保，贷款金额一般在2万元左右。此证在三年内有效。
三，国家在大学生创业优惠政策中对于税收方面做出了以下规定：
1、凡高校毕业生从事个体经营的，自当地工商部门批准其经营之日起1年内免交税务登记证工本费（即：免税）。
2、新成立的城镇劳动就业服务企业（国家*的行业除外），当年安置待业人员（含已办理失业登记的高校毕业生，下同）超过企业从业人员总数60%的，经相关主管税务机关批准，可免纳所得税3年。劳动就业服务企业免税期满后，当年新安置待业人员占企业原从业人员总数30%以上的，经相关主管税务机关批准，可减半缴纳所得税2年。
四，除此之外，具体不同的行业还有不同的税务优惠：
1、大学毕业生创业新办咨询业、信息业、技术服务业的企业或经营单位，提交申请经税务部门批准后，可免征企业所得税两年。
2、大学毕业生创业新办从事交通运输、邮电通讯的企业或经营单位，提交申请经税务部门批准后，第一年免征企业所得税，第二年减半征收企业所得税。
3、大学毕业生创业新办从事公用事业、商业、物资业、对外贸易业、旅游业、物流业、仓储业、居民服务业、饮食业、教育文化事业、卫生事业的企业或经营单位，提交申 请经税务部门批准后，可免征企业所得税一年。
㈥ 电商税收新政策2021
电商税收新政策2021：
1、对建立电子商务交易中心，提供电子贸易服务的企业网络服务商给予税收优惠，如免征营业税；
2、对以电子商务为载体的新型服务行业，给予供政策优惠，如减免营业税；
3、对企业利用电子商务进行国际型产品销售或服务加大鼓励力度如提高出口退税税率，提高国际经济竞争力；
4、对企业进行内部技术更新、提高自动化程度、信息化程度的投资；尤其企业进行btob电子商务建设，给予税收优惠，如实行投资抵免；
5、对通过电子商务直接销售自产商品的企业，给予税收优惠，如减征有关的税收；
6、利用税收政策，促进以信息产业为主体的高技术产业，包括生命科学、基因工程、新能源、新材料、空间技术、海洋开发技术、环境技术等无污染、可持续发展产业的发展。
总之，对中国刚刚起步的电子商务实行税收优惠政策，既不影响国家的财政收入，又可以促进中国电子商务的健康、迅速发展。
【法律法规】
《中华人民共和国电子商务法》
第十一条 电子商务经营者应当依法履行纳税义务，并依法享受税收优惠。
依照前条规定不需要办理市场主体登记的电子商务经营者在首次纳税义务发生后，应当依照税收征收管理法律、行政法规的规定申请办理税务登记，并如实申报纳税。第七十一条 国家促进跨境电子商务发展，建立健全适应跨境电子商务特点的海关、税收、进出境检验检疫、支付结算等管理制度，提高跨境电子商务各环节便利化水平，支持跨境电子商务平台经营者等为跨境电子商务提供仓储物流、报关、报检等服务。
国家支持小型微型企业从事跨境电子商务。
㈦ 电商税收新政策2021
企业在园区中成立一般纳税人有限公司，享受税收奖励政策，奖励企业增值税地方留存部分中30%—80%的财政奖励，奖励企业所得税地方留存部分中30%—80%的财政奖励。当然，企业还可申请五免五减半政策，所得税按照15%征收。
电商企业需要成本，就可以选择在园区中成立小规模个人独资，享受核定征收，核定企业的所得税税率在0.95%—2.19%之间。这样就能解决企业在没有成本进项上的税收压力，并且，个人独资也能解决主播在税收方面的压力。
电商行业企业以及主播们就可以运用这两种税收优惠政策，减轻企业在增值税、所得税、分红税、主播个税等税收压力，这两种政策，企业无需实体入驻即可享受。
法律依据
《中华人民共和国电子商务法》第十一条 电子商务经营者应当依法履行纳税义务，并依法享受税收优惠。依照前条规定不需要办理市场主体登记的电子商务经营者在首次纳税义务发生后，应当依照税收征收管理法律、行政法规的规定申请办理税务登记，并如实申报纳税。