Ⅰ 報銷流程和報銷制度
報銷流程：1、費用報銷者自行將報銷附件粘貼於「費用報銷單」後，並按「費用報銷單」上內容填寫完整並在報銷人處簽字；2、報銷單送本部門負責人復核並簽字；3、報銷人送報銷單至財務部，由會計審核；4、經審核無誤的「費用報銷單」送呈總經理審批；5、出納根據總經理審批後的報銷單支付款項或結清借款。
法律分析：報銷流程：1、費用報銷者自行將報銷附件粘貼於「費用報銷單」後，並按「費用報銷單」上內容填寫完整並在報銷人處簽字；2、報銷單送本部門負責人復核並簽字；3、報銷人送報銷單至財務部，由會計審核；4、經審核無誤的「費用報銷單」送呈總經理審批；5、出納根據總經理審批後的報銷單支付款項或結清借款。
報銷制度：1、本制度所述出差指公司員工（不含駐外銷售人員）經公司批准到巴彥淖爾市臨河區以外辦理公務，且當天不能往返；2、本制度所述差旅費指出差人在出差期間所發生的交通費、住宿費、餐費補貼；3、出差人在出差期間經公司批准，因公務發生的采購物品費用、招待費用、會議費、培訓費及其他雜費，應按公司《財務審核審批制度》所規定的程序與差旅費分開單獨報銷；4、本制度不適用於駐外銷售人員。駐外銷售人員的差旅費報銷標准程序由營銷部門制定及修訂，報企管部審核，總經理批准後執行。報銷人應取得真實合法的原始憑證。 報銷人員因特殊原因確實不能取得合法憑證時，允許以普通收據報銷，收據需蓋章（若無章，需提供收據並用其他發票代替），對於既沒發票，也沒收據的，一律不予報銷。報銷人員因工作需要，需報銷交通費、辦公費、差旅費、飲品費，需提交報銷記錄。
法律依據：《中華人民共和國會計法》第九條 各單位必須根據實際發生的經濟業務事項進行會計核算，填制會計憑證，登記會計帳簿，編制財務會計報告。任何單位不得以虛假的經濟業務事項或者資料進行會計核算。
Ⅱ 報銷及付款的財務流程
第一條采購付款報銷流程
1、若有供貨商發票未到而需先付款的，應先填寫采購申請單，註明材料名稱，規格型號，數量，估計價格，金額，運費、供貨單位及付款方式(現金、支票、電匯等)，並由部門主管簽字確認，交相關部門副總經理審核落實，由財務總監審核簽字認可，並由總經理簽字同意，方可向財務部辦理借款手續並支取款項(現金或支票等);
2、采購完成後采購員應在一周內報賬，采購員持有效單據到財務部結算，即必須附有正確及有效的票據來證實支出，收據、發票必須是正本，並加蓋對方公章，復印件、白條將不予受理，采購員采購時應盡可能要求供應商開發票(註：若不能取得收據原件應取得收據傳真並同時註明該傳真件與原件同具法律效力)，交回財務部，以便財務做賬。
第二條借款報銷流程
1、因工作需要向公司暫支借款，需先填寫借款單，借據中需標明借款日期、借款金額、借款用途及借款人本人簽字。其中借款金額大小寫須相符，且借據表面不得塗抹。舊賬未清應先核銷舊賬，否則不可以再借款。
2、借款人將填好的借據交由借款人所屬的部門經理簽字，部門經理需問明借款緣由，確認用途妥當後方可簽字審批。
3、借款人將部門經理簽字後的借據交由財務會計審核後再交相關部門副總經理確認落實，並由財務總監簽字審批，總經理簽字後視為財務部可以支付該款項。
4、財務部出納員看到簽批手續齊全的借據後，方可付款。如有一項簽批手續不全，出納員不予支付。
5、借款人需保證在借款之日起一周內報賬還款(出差人員則在回公司後一周內結清，對於異地出差人員補充借款應填寫借款單，並以傳真的方式發回公司，但必須註明：原件與傳真件同具法律效力，同時必須把前期的費用報銷單據連同借款單一並郵回公司，否則不予報銷並承擔經濟責任，另外對於營銷人員借款參照《營銷人員薪酬管理辦法及費用管理》執行，如需延長時限，應提前通知財務部，無理由的延期還款，財務部有權按每逾期1天，扣除報銷總額的5%，超2天10%，依次類推。結算方式：以現金歸還或報銷單抵扣。
第三條日常費用報銷流程
1、因工作需要購買物品，需先填寫采購申請單(辦公用品將由行政部統一在月底統計物品種類、數量，編制月度采購計劃)，經財務總監和總經理審核同意後方可采購;
2、購買物品後需先填寫報銷單(確保提供正規發票等)，經部門經理確認、財務會計審核、財務總監審批，並由總經理簽字同意，方可向出納支取款項。
3、出差人員回公司後，出納應及時提醒、督促報銷。一周內必須完成報銷工作。
報銷內容：按出差管理制度執行。有關請客送禮需預先報請財務總監確認，然後由總經理簽字方能實施。
報銷單填寫：寫明出差時間、報銷內容、金額等，並由部門經理簽字確認。
4、糧繁加工部的臨工工資報銷須在一周之內呈報派工單存根聯和相應的入庫單據，以便會計審核，報銷人員持有主管部門領導簽字確認後的派工單報銷聯於每周五下午4：00後到財務部辦理支付手續。經財務會計審核，財務經理復核，由部門副總經理簽字確認並由財務總監批准落實後上報總經理簽字批准方可支付。
5、日常種子、下角料等運雜費由承運人員持有效單據到財務部經財務會計審核，財務經理簽字落實，並由財務總監簽字確認後上報總經理簽字批准方可付款。
6、報銷人將原始票據(正規發票)粘貼規整後，填制費用報銷單。費用報銷單上需寫明報銷人、報銷日期、報銷人所屬部門、報銷事由、後附單據數量及報銷金額。其中報銷金額大小寫須相符，且費用報銷單表面不得塗抹。
7、填好的費用報銷單需先交由報銷人所屬部門經理審核，部門經理應確認各項費用為應該發生，方可簽字。另外對於營銷人員費用報銷參照《營銷人員薪酬管理辦法及費用管理》執行。
8、部門經理審核簽字後，報銷人將報銷單交至財務部，由財務會計審核簽字並由財務經理簽字確認。財務部審核應本著以下原則：
(1)、審核單據粘貼是否規范，字跡有無塗抹;
(2)、審核各項費用金額大小寫是否與後附原始單據金額相符;
(3)、審核各項費用發生是否切合實際，有無虛報、多報;(參照費用報銷制度)
(4)、審核簽批手續是否齊全。
若以上三條有一項不符合規定，財務部有權將該報銷單退還報銷人，要求其重新填寫。
9、財務會計將財務部復核後的費用報銷單，上報相關部門副總經理、財務總監及總經理簽字審批，總經理簽字後視為同意財務部付款。上報時間：每星期二、星期五。
10、會計將簽字審批手續齊全的費用報銷單交至財務部，要求出納員通知報銷人並給予付款。出納員看到審批手續齊全的費用報銷單方可向報銷人付款，同時，報銷人在領款憑證上簽字。如有一項手續不全，出納員不予支付。報銷時間：星期二、星期五下午4：00以後。
11、其他報銷內容和要求參照相關規定。
第四條此制度未涉及事項，暫按總經理的意見核定報銷，之後由財務部對該制度進行補充及完善;
第五條本制度解釋權歸公司財務部。
原始憑證粘貼整理辦法
為了規范報賬，提高工作效率，減少台前等候時間，也便於日後查賬，現將報賬過程中原始憑證的粘貼要求和方法介紹給大家，請來財務部報賬的同志提前按下列要求做好相關工作。
1、票據分類。對於集中較多的同一類型票據要先按照內容進行分類，如辦公用品、資料費、市內交通費、差旅費、設備維修費等，按照類別分別粘貼。其中差旅費的票據還應按照差旅費報銷單中的項目再次分類，單獨粘貼，附到差旅費報銷單後邊;
2、將膠水塗抹在票據左側背面，沿著粘貼紙裝訂線內側和粘貼紙的上、下、右四個邊依次均勻排開橫向粘貼，避免將票據貼出票外。裝訂線左側不要粘貼票據，不要將票據集中在粘貼紙中間粘貼，以免造成中間厚，四周薄，使憑證裝訂起來不整齊，達不到裝訂要求;
3、如果同類票據大小不一樣，可以在同一張粘貼紙上按照先大後小或者先小後大的順序粘貼;
4、票據比較多時可使用多張粘貼紙;
5、對於比粘貼紙大的票據或其他附件，粘貼位置也應在票據左側背面，沿裝訂線粘貼，超出部分可以按照粘貼紙大小折疊在粘貼范圍之內。
Ⅲ 電力安裝企業急需財務管理制度、營銷管理制度和費用報銷手續流程，請發至本站.謝謝！
電力企業財務管理制度
第一章內部財務管理體制
為規范企業財務行為，加強財務管理和經濟核算，按照《企業財務通則》、《企業會計准則》規定，結合本廠實際情況，特製定本制度。
第一條本廠內部財務管理實行在廠長領導下，各級職能部門分級管理，權責分明，科學管理，激勵和約束相結合的管理體制。
第二條廠長在財務管理中的權責
1、遵守國家法律、法規， 根據市場經濟規律及省局下達發電計劃，領導確定廠發展規劃及與之相適應的廠財務目標和預算方案，並為實現目標和預算方案進行生產經營全過程組織和管理，確保資產的保值與增值。
2、根據廠的規劃和生產經營需要， 確定財務管理機構的設置和變更，聘任或解聘財務負責人。
3、在執行國家政策、法令前提下，正確處理國家、企業、 職工三者關系，正確處理局部利益和整體利益的關系，正確處理眼前利益和長遠利益的關系，擬訂職工報酬和利潤分配方案。
4、接受財政、稅務、審計部門對廠生產經營活動的監督和檢查。定期向職工代表大會匯報財務運行狀況。
第三條財務科是財務活動的日常管理部門，在廠長領導下開展工作，日常工作由科長組織領導，科長對廠長直接負責。
第四條財務科長在內部財務管理中的權責
1、宣傳、貫徹、執行國家和上級部門的各項財稅法規和制度。
2、建立和健全內部財務管理制度和會計核算制度，使各項財務活動有法可依、有章可循、有據可查。
3、根據廠經營目標，組織編制財務年度計劃，經廠部審定後， 落實各有關部門成本、費用、利潤指標。
4、合理籌措資金，加速資金周轉，增加資金利用率。
5、嚴格執行國家規定的各項開支范圍和標准，加強財務監督。
6、正確核算材料、產品成本，正確進行銷售、利潤的核算， 如實反映財務狀況和經營成果，依法計算並及時交納各種稅收，按時編制企業財務決算。
7、負責財務會計體系的業務建設，不斷提高財會人員業務水平，並對財務人員進行業績考評。
第五條廠各相關職能部門配合財務科搞好財務管理工作，根據財務管理要求填報各種原始記錄和報表，並接受財務監督和檢查。
第六條物資管理部門根據生產經營需要按期編制物資供應計劃，實行比價采購，降低采購成本，積極處理積壓物資，壓縮庫存，降低資金佔用。
第七條勞動工資部門嚴格執行工資管理制度，按照財政局、勞動局核定工資額合理使用，同時編制費用計劃和各種費用定額，以不斷降低單位產品的工資含量，提高勞動生產率。
第八條動力設備部門要加強設備管理，提高設備利用率，建立固定資產台帳，按時向財務部門提供設備更新及大修理計劃，加強核算大中小修理成本。
第九條總務部門要建立房屋、建築物、低值易耗品台帳，定期進行核對，合理控制辦公用品和低值易耗品的發放。
第十條基建部門劃清房屋、建築物日常維修支出和投資性支出，按時編制並向財務科提供大修計劃和拆搭建計劃，協助財務做好預決算審計。
第十一條下屬獨立核算企業接受廠財務部門的監督和指導，及時辦理財務結算，如期編制有關報表，報送財務科。
第二章內部財務管理的基礎工作
一、原始憑證的管理及填報要求
第一條在生產經營活動中產量、質量、設備利用、存貨的收、發、領、退以及各項財產物資轉移、毀損等各環節的原始記錄憑證必須根據生產經營狀況設計，以滿足生產經營的要求。
第二條廠內部各種原始憑證在增減或變動時應由各扎口部門負責設計或變更，並報廠部批准後印製。
第三條廠內的空白原始憑證，由各扎口部門負責保管、發放，用過的有效原始憑證應按檔案管理規定進行保管。
第四條原始憑證填寫必須內容真實，數字正確，字跡清晰，並按聯次及時、完整地傳遞和報送。
第五條財務憑證由財務人員填制。
1、費用報銷、 材料采購由廠長簽字後交財會人員按有關規定審核，填制內部憑證，由出納收付。
2、財務轉帳憑證、收款憑證、 付款憑證及其他銷售憑證由財務科各有關崗位填制，審核後裝訂。
3、各銀行往來結算憑證由財務科負責及時取回，並轉有關部門， 經有關部門審核無誤並辦理有關手續後轉財務科填制會計憑證入帳。凡需拒付的銀行托收憑證，由有關部門提出拒付理由及時交財務科，由財務科負責向銀行辦理拒付手續。
4、醫葯費報銷根據有關規定，經醫務室、工會、財務共同審核。其中付款額度每筆在500元以上的，由分管廠長簽字後，才能報銷。
5、職工因公借款憑據，必須附在記帳憑證之後，收回借款時， 應另開收據，不得退還原借款單據。
二、定額管理制度
第六條原輔材料消耗定額
1、原輔材料消耗定額由生產辦負責制訂、 修訂和日常管理。
2、原輔材料消耗定額需保持先進性、合理性， 一般每年修訂一次，如有重大的工藝改革影響消耗定額的先進合理性時，應作個別的變動和修訂。
第七條工時定額
1、工時定額由勞動人事部門負責制定、修訂和日常管理。
2、工時定額需保持先進合理，一般每年修訂一次， 如有重大工藝改革，定額人員需正確及時地進行測定、制訂。
3、費用定額由財務負責制訂， 差旅費開支標准由財務科根據國家有關規定，結合企業實際情況制定或修訂，經廠部批准後執行。
第八條所有定額一經頒布，各部門需嚴格執行，不得擅自變動和修改，如遇特殊情況，需辦理有關手續，經批准後方能使用。
三、計量制度
第九條企業物資的購進、領用、運輸、轉移、產品入庫、銷售等各環節均要按照計量准確、手續齊全、傳遞及時、資料完整、情況明晰的要求進行交接。
第十條 所有進出本廠的物資， 必須有計量單據和質量合格證(廢料除外)。
第十一條企業計量手段的配備由各部門提出購置申請，經計量管理部門技術審定並編制采購計劃，廠長批准才能辦理。
第十二條企業的計量器具驗收由計量部門負責。
1、組織計量器具的入庫驗收工作。
2、搞好計量器具的發放、審簽、登記工作。
3、計量器具的封存、停用、報廢等工作。
4、正確使用計量器具，定期做好計量器具驗證工作， 使計量檢測的數據精確無誤。
四財產物資管理制度
第十三條企業所有財產、物資需定期盤點，做到帳、卡、物三相符。
1、固定資產中的機器、 設備由各分場技術設備員每年組織盤點一次。
2、固定資產中的儀表、儀器、計量器具由熱工、 電氣分場組織每年盤點一次。
3、固定資產中的房屋、建築物由總務科、 基建科組織每年盤點一次。
4、企業的計算機，由計算機管理部門負責每年進行盤點。
5、企業的家電、辦公用具由總務科每年組織盤點。
6、企業的倉庫儲備物資由各倉庫每季進行盤點。
第十四條所有盤點的財產與物資均需編制盤點清冊，按時報財務科。
第十五條財務科將所有盤盈、盤虧、毀損的情況進行匯總，並對重大的盤盈、盤虧、毀損進行調查，按審批許可權辦理手續，及時進行帳務處理。
第十六條企業財產物資的調入、調出、收發、領退、盤盈、盤虧、毀損、報廢均須按本制度的規定執行。
第十七條固定資產的購入、出售、投出、出租，需經廠長批准並經生產辦、財務科、供應科辦理有關手續後才能實施。
五價格管理制度
第十八條外購原輔材料價格實行部門、廠部二級管理，外購價格提高必須徵得廠部同意，才能進行采購。
第十九條電價由財務科根據原輔材料的價格、工資、費用上漲的因素進行成本測算。上網電價略高於當期實際成本，控制在3－5%。測算結果上報董事會，決定出廠電價。
六財務預算編制
第二十條財務計劃的編制依據
1、省下達發電任務。
2、成本計劃。
3、管理費用計劃。
4、財務費用計劃。
5、營業外收支計劃。
6、國家有關稅收政策。
第二十一條財務計劃內容
1、財務計劃編制說明。
2、利潤及利潤分配計劃表。
3、營業外收支計劃表。
4、財務收入計劃表。
5、其他業務利潤計劃表。
第二十二條財務計劃劃分為年度計劃和季度計劃兩種，編制年度計劃應分季編制，季度計劃應分月編制。
第二十三條財務計劃除銷售收入與利潤指標外，應包括計劃期資產負債率、流動比率、速動比率、應收帳款周轉率等有關指標。
七財務分析制度
第二十四條財務分析按月進行，次月的十日前結束。
第二十五條財務分析方法採用比較分析法和典型事例分析法二種。
1、比較分析法主要運用會計報表和管理報表進行分析。
⑴、分析期實際數與計劃數進行比較，以找出實際與計劃差異，結合特殊事例或典型事例分析查找方向。
⑵、分析期與前期或連續數期項目余額的對比，從差異變化中發現問題，查找原因，尋找途徑。
⑶、與行業平均指標或先進企業指標對比，以確定企業在同行業中所處位置，從而找出同先進水平的差距。
2、典型事例分析，主要根據比例分析中所示的差距， 影響計劃完成程度，進行詳細剖析，以尋找解決途徑。
第二十六條財務分析需召開有關的專業分析會議，並按月擬寫分析報告，分析報告包括比較分析、事例分析內容及建議等。
八內部稽核規定
第二十七條企業所有會計憑證、帳冊、報表均屬內部稽核范圍。
第二十八條內部稽核工作由財務科負責進行。
第二十九條內部稽核從經濟業務的合法性、合理性、會計核算資料的正確性、規范性、及時性、內部手續的完整性等方面全面進行。
第三十條在稽核中發現不合法、不正確、不規范、不完整等內容，稽核人員應督促有關人員及時進行糾正。
第三十一條對在稽核過程中未發現、未糾正的差錯，稽核人員與差錯的直接責任者負有同樣責任。
第三十二條對稽核後的會計憑證按有關規定進行妥善保管，對到規定時間可銷毀的憑證應辦理有關手續，經批准後實施。九發票管理制度
第三十三條在發票購買和使用時，必須加蓋單位名稱、稅務登記號碼、發票專用章或財務專用章字樣的印章。
第三十四條購買發票時，必須填寫「購買發票申請表」，經稅務機關核准後，填寫領購簿、票種、購買日期、數量、起訖號碼、領購人簽章、核發稅務機關(章)等內容。
第三十五條萬元版、十萬元版專用發票使用期限按稅務機關規定，三個月內更換，填寫銷號單，並在領購簿上進行銷號，由稅務機關簽章。
第三十六條填寫發票時，應按順序填開，全部聯次一次復寫，內容真實、項目齊全、字跡清楚，並加蓋發票專用章或財務專用章。
第三十七條開具發票後，如發生銷貨退回需開紅票時，必須收回原發票並註明「作廢」字樣或取得對方有效證明，才能開具紅票。
第三十八條妥善保管發票，每天下班前將發票一律放入派出所保險箱，同時保管好銷號的發票，對到規定時間可銷毀的發票應辦理有關手續，經批准後進行銷毀。
第三十九條按稅務機關規定，按月填寫專用發票、普通發票領、用、存報表，及發票使用明細表。
第四十條發票如發生丟失，即當日書面報告主管稅務機關，並在報刊和電視台公告，聲明作廢。第三章會計電算化操作管理制度
Ⅳ 公司費用報銷制度及報銷流程
第一條采購付款報銷流程：1、若有供貨商發票未到而需先付款的，應先填寫采購申請單，註明材料名稱，規格型號，數量，估計價格，金額，運費、供貨單位及付款方式(現金、支票、電匯等)，並由部門主管簽字確認，交相關部門副總經理審核落實，由財務總監審核簽字認可，並由總經理簽字同意，方可向財務部辦理借款手續並支取款項(現金或支票等);2、采購完成後采購員應在一周內報賬，采購員持有效單據到財務部結算，即必須附有正確及有效的票據來證實支出，收據、發票必須是正本，並加蓋對方公章，復印件、白條將不予受理，采購員采購時應盡可能要求供應商開發票(註：若不能取得收據原件應取得收據傳真並同時註明該傳真件與原件同具法律效力)，交回財務部，以便財務做賬。第二條借款報銷流程1、因工作需要向公司暫支借款，需先填寫借款單，借據中需標明借款日期、借款金額、借款用途及借款人本人簽字。其中借款金額大小寫須相符，且借據表面不得塗抹。舊賬未清應先核銷舊賬，否則不可以再借款。2、借款人將填好的借據交由借款人所屬的部門經理簽字，部門經理需問明借款緣由，確認用途妥當後方可簽字審批。3、借款人將部門經理簽字後的借據交由財務會計審核後再交相關部門副總經理確認落實，並由財務總監簽字審批，總經理簽字後視為財務部可以支付該款項。4、財務部出納員看到簽批手續齊全的借據後，方可付款。如有一項簽批手續不全，出納員不予支付。5、借款人需保證在借款之日起一周內報賬還款(出差人員則在回公司後一周內結清，對於異地出差人員補充借款應填寫借款單，並以傳真的方式發回公司，但必須註明：原件與傳真件同具法律效力，同時必須把前期的費用報銷單據連同借款單一並郵回公司，否則不予報銷並承擔經濟責任，另外對於營銷人員借款參照《營銷人員薪酬管理辦法及費用管理》執行，如需延長時限，應提前通知財務部，無理由的延期還款，財務部有權按每逾期1天，扣除報銷總額的5%，超2天10%，依次類推。結算方式：以現金歸還或報銷單抵扣。第三條日常費用報銷流程1、因工作需要購買物品，需先填寫采購申請單(辦公用品將由行政部統一在月底統計物品種類、數量，編制月度采購計劃)，經財務總監和總經理審核同意後方可采購;2、購買物品後需先填寫報銷單(確保提供正規發票等)，經部門經理確認、財務會計審核、財務總監審批，並由總經理簽字同意，方可向出納支取款項。3、出差人員回公司後，出納應及時提醒、督促報銷。一周內必須完成報銷工作。報銷內容：按出差管理制度執行。有關請客送禮需預先報請財務總監確認，然後由總經理簽字方能實施。報銷單填寫：寫明出差時間、報銷內容、金額等，並由部門經理簽字確認。4、糧繁加工部的臨工工資報銷須在一周之內呈報派工單存根聯和相應的入庫單據，以便會計審核，報銷人員持有主管部門領導簽字確認後的派工單報銷聯於每周五下午4：00後到財務部辦理支付手續。經財務會計審核，財務經理復核，由部門副總經理簽字確認並由財務總監批准落實後上報總經理簽字批准方可支付。5、日常種子、下角料等運雜費由承運人員持有效單據到財務部經財務會計審核，財務經理簽字落實，並由財務總監簽字確認後上報總經理簽字批准方可付款。6、報銷人將原始票據(正規發票)粘貼規整後，填制費用報銷單。費用報銷單上需寫明報銷人、報銷日期、報銷人所屬部門、報銷事由、後附單據數量及報銷金額。其中報銷金額大小寫須相符，且費用報銷單表面不得塗抹。7、填好的費用報銷單需先交由報銷人所屬部門經理審核，部門經理應確認各項費用為應該發生，方可簽字。另外對於營銷人員費用報銷參照《營銷人員薪酬管理辦法及費用管理》執行。8、部門經理審核簽字後，報銷人將報銷單交至財務部，由財務會計審核簽字並由財務經理簽字確認。財務部審核應本著以下原則：(1)、審核單據粘貼是否規范，字跡有無塗抹;(2)、審核各項費用金額大小寫是否與後附原始單據金額相符;(3)、審核各項費用發生是否切合實際，有無虛報、多報;(參照費用報銷制度)(4)、審核簽批手續是否齊全。若以上三條有一項不符合規定，財務部有權將該報銷單退還報銷人，要求其重新填寫。9、財務會計將財務部復核後的費用報銷單，上報相關部門副總經理、財務總監及總經理簽字審批，總經理簽字後視為同意財務部付款。上報時間：每星期二、星期五。10、會計將簽字審批手續齊全的費用報銷單交至財務部，要求出納員通知報銷人並給予付款。出納員看到審批手續齊全的費用報銷單方可向報銷人付款，同時，報銷人在領款憑證上簽字。如有一項手續不全，出納員不予支付。報銷時間：星期二、星期五下午4：00以後。11、其他報銷內容和要求參照相關規定。第四條此制度未涉及事項，暫按總經理的意見核定報銷，之後由財務部對該制度進行補充及完善;第五條本制度解釋權歸公司財務部。原始憑證粘貼整理辦法為了規范報賬，提高工作效率，減少台前等候時間，也便於日後查賬，現將報賬過程中原始憑證的粘貼要求和方法介紹給大家，請來財務部報賬的同志提前按下列要求做好相關工作。1、票據分類。對於集中較多的同一類型票據要先按照內容進行分類，如辦公用品、資料費、市內交通費、差旅費、設備維修費等，按照類別分別粘貼。其中差旅費的票據還應按照差旅費報銷單中的項目再次分類，單獨粘貼，附到差旅費報銷單後邊;2、將膠水塗抹在票據左側背面，沿著粘貼紙裝訂線內側和粘貼紙的上、下、右四個邊依次均勻排開橫向粘貼，避免將票據貼出票外。裝訂線左側不要粘貼票據，不要將票據集中在粘貼紙中間粘貼，以免造成中間厚，四周薄，使憑證裝訂起來不整齊，達不到裝訂要求;3、如果同類票據大小不一樣，可以在同一張粘貼紙上按照先大後小或者先小後大的順序粘貼;4、票據比較多時可使用多張粘貼紙;5、對於比粘貼紙大的票據或其他附件，粘貼位置也應在票據左側背面，沿裝訂線粘貼，超出部分可以按照粘貼紙大小折疊在粘貼范圍之內。以上就是對「外資企業財務制度」的相關回答，希望對您有幫助