結售匯宣傳

1. 銀行年底總結

今年是我行實施「超常規、跨躍式發展戰略」的開局之年，也是實現三年發展規劃的第一年。在上級行的正確領導和關心支持下，我行制定了周密的工作計劃和工作措施，堅決貫徹年初工作會議所制定的的工作思路，確保開好局，起好步。一年來全行幹部職工團結一心，奮力拚搏，取得了豐碩的成果。

一、主要業務經營指標完成情況

跟往年相比，今年我行發展已走上快車道，各項業務屢創新高，呈現出超常規的發展態勢。
（1）各項存款快速增長。到年末，全行各項人民幣存款余額85億元，比年初增加6億，同比增加
萬元，增長了
%。。其中，人民幣對公存款增加2.2億元、人民幣儲蓄增加3億元、人民幣同業存款增加0.8億元；外匯存款增加1000萬美元。全年日均比去年日均增1.5億；外幣對公存款增加成為我行存款增長的一個重要來源，同業存款和儲蓄存款也大幅增加，存款增長速度創歷史新高。
（2）貸款規模增加，結構不斷優化。年末，各項貸款余額47億元，比年初增加3億，主要增投於優良客戶和按揭、消費貸款等低風險貸款；如pta、投總、鎢業、眾達、海滄大道等大項目；信貸資產總體上仍保持較高質量，不良貸款佔比低於3.5%，尤其是今年第一季度、第二季度不良貸款余額都比去年下降；但從存量上分析，呆滯貸款有所增加；表內收息率預計達100%以上，綜合收息率預計達97%，收息水平居全轄前列。
（3）中間業務大幅度增長。今年我行國際結算和結售匯總量穩居全轄第二位，已逼近第一位。預計全年將完成國際結算量2.5億美元、結售匯約1億美元。外匯業務收手續費收入有較大的增長，預計可達350萬，相當於我利潤的20%左右。銀行承兌匯票業務和票據貼現業務也有大幅增長，成為另一個新的利潤來源。

（4）經營利潤成倍增加。200*年，我行實現利潤總額達0.85億元（含結售匯收入），其中人民幣利潤約為7700萬，外匯利潤約為450萬美元，結售匯手續費收入約為350萬元。人均利潤達25萬元。同過去幾年的創利水平相比，今年我行的利潤水平實現了跨躍式的發展。

二、主要工作措施和成功經驗

（一）細分市場，准確定位，抓住重點，積極營銷批發業務。200*年，我行將對公市場細分為「五個一」，即一個港口、一條大道、一個房地產、一批項目及一個信託公司。明確了目標定位後，我們建立了一套反應靈敏、決策快速、攻關有力、服務到位的市場營銷機制，創造性地開展工作，全方位拓展市場。具體做法有：提升經營層次，對規模大、要求高的重點優良客戶將責任主體提升到業務部，1000萬美元以上的項目直接由行長負責攻關和談判；組建強有力的攻關小組，把全行攻關能力較強的人員集中起來組成強力攻關小組，對不同特點的企業選擇合適的人員進行組合，集團作戰，上下聯動，精兵攻堅。突出競爭優勢,抓住我行深入推行企業文化建設的契機，在服務上大做文章，以優質的服務吸引客戶，大力營銷總分行推出的新業務品種，為客戶提供一攬子服務方案，爭取在服務的深度和廣度上優於他行；行領導以身作則，帶頭攻關，保證至少一半的時間用於走訪客戶，重點客戶堅持每月拜訪一次，重視改善和提高銀企關系。通過不懈的努力，今年我行新爭取了一批有價值上檔次的客戶，如德彥紙業、金桐化學、豐龍水產、廈信國托、海滄醫院等重點客戶，同時還儲備了飛騰、珍珠灣、出口加工區、國際貨櫃等一批有潛力的項目，為我行今後兩三年的業務迅速發展打下了堅實的基礎。
（二）堅持品種創新和服務創新，多方位發展零售業務。今年我行抓住代客理財資金歸集、農電改造代繳費、推行vip服務等重點工作，抓好本外幣儲蓄存款攻堅戰，以爭取有價值的私人客戶為重點，大力營銷零售業務。一是開展規范化服務流程演練，提高服務水平，為儲戶提供標准化的服務；二是加大吸收理財資金力度，抓住理財資[FS:PAGE]金主要靠努力的特點，全行動員，針對周邊的商戶、村戶和老客戶，有效地吸收理財資金。三是對海滄炒股大戶進行摸底，動態跟蹤，吸收股市迴流資金。四是推出了私人業務vip服務方案，開設vip優先通道，建立vip客戶檔案，實施差別式服務，為有價值的私人大客戶提供一攬子理財服務方案；五是加大宣傳力度，借農網改造東風，開展「走進千家萬戶活動」，歷時一個月，各網點積極參與，以農電改造繳費一卡通為宣傳重點，以電影下鄉和業務宣傳為媒介，全行總動員，走進城鄉的每一個角落，加大我行對農村業務市場的滲透力度，宣傳了我行的業務，提高了我行的社會知名度。通過一系列富有成效的工作，至年末，我行各項儲蓄余額約為
億元，約比年初增加
億元，完成分行下達的任務，增幅為歷年來的最高水平。
（三）加大貸款營銷力度，擴大貸款規模，不斷優化信貸結構。為增強長期發展潛力，我們從年初開始就非常重視加快貸款營銷工作，積極爭取擴大貸款規模，帶動對公存款業務和結算業務。一是優良客戶的貸款營銷，針對pta、翔大、眾騰、柳業、多威、投總等重點企業，加大授信額度，主動營銷貸款。二是加大項目貸款的營銷，如飛騰、珍珠灣項目。三是加大了按揭貸款和個人消費貸款等低風險貸款的投放力度。通過擴大增量，把更多的貸款投向雙優客戶，從而帶動存量的優化，實現貸款結構的有效調整。在貸款管理的基礎工作中，支行以嚴格實施預警預報制度為核心，全面提高信貸資產管理水平。首先，嚴把貸款准入關，貸款發放堅持雙優戰略，對可貸可不貸的堅決不貸；其次，堅持貸款客戶的分類管理，實行主動退出，逐步壓縮一般客戶，主動淘汰劣質客戶。三是嚴格實施信貸管理的預警預報制度，使這項工作成為信貸管理最有力的工具和每個客戶經理的日常工作，加大對此項工作的考核與獎懲。至年末，我行本外幣各項貸款余額超過10億元，比年初增加3億元。其中優良客戶及低風險業務的貸款佔比達90%以上。

（四）努力提高資金營運水平，爭取最大限度地實現利潤。從年初開始，我行就加大對我行各季度資金營運狀況的分析，找出解決問題的辦法；辦公室在行政後勤保障上也十分強調節約費用開支，加強了費用控制，制訂了一系列有效的辦法，如加強對車輛費用，水電郵等營運費用的控制，加強對業務招待費和公雜費的管理，把錢用在業務發展的關鍵上。網點無效益的事不幹，無效益的費用不花，全方位增收節支。業務部門還堅持每日做好重點企業資金進出的監控和調度，優化頭寸運用效率，提高了經營的效益。針對海滄外資客戶較多，以及我行國際業務從業人員綜合素質較高的特點，我行十分重視抓住機遇發展國際業務。今年來，我行通過加強客戶經理培訓，進一步提高從業人員的素質和水平；在服務上，確保上門收單，提高辦事效率，保證工作的時效；同時，以國際結算為龍頭，積極拓展進出口項下的融資業務。在國際業務營銷策略上，做足已有客戶，不斷擴大群體，重點抓好pta的開證業務，確保份額；爭取增加我行在翔鷺、多威等重點客戶原有的份額；實現在德彥、金達威等客戶國際結算的突破。至本年末，我行的國際結算量預計達到2.6億美元，結售匯達1億美元，國際業務手續費收入達350萬元人民幣，外匯利潤45萬美元，兩項合計650萬元人民幣，約占總利潤的45%。同時，狠抓清收工作。一是嚴格把關，不符合條件的不良貸款不盤；另一方面只要符合盤活規定三原則的，要大膽盤活。針對客戶經理對盤活舊貸有擔憂的思想問題，支行重申一要認真審批嚴格把關。二是符合分行盤活原則的企業，要有負責任的態度大膽盤；如果客戶經理在這個問題上消極對待，支行將嚴肅處理；三是明確各階段的重點清非目標，一戶一策，加大進度的落實，每日追蹤；對賴帳不還的企業拿出典型，實施有效手[FS:PAGE]段進行催收。四是抓緊農貸收息工作。這項收息來源往年是我行提高收息率的重要組成部分，但今年總體效果不明顯；五是積極清收大戶欠息和表外應收未收利息。通過努力，今年我行不良貸款上半年實現了下降，下半年受貸款形態調整影響，預計使年末數比年初增400多萬元。綜合收息率預計將達到97%，完成分行下達的目標。
（五）深化改革，強化管理，提升服務品質和競爭力。今年，我行首先進行了更深入的三項制度改革。在人事用工改革方面，全面推行中層幹部競聘制，通過內部競爭引進人才和引進相結合，不斷提高中層管理人員素質。實施全員競爭上崗，實行內部流動摘牌，一年一選擇，半年一微調，優化勞動組合。在收入分配改革方面，制定了綜合考核辦法，對各網點全面推行內部模擬計價，根據網點的綜合效益、工作質量和數量來拉開差距。對不同崗位，綜合考慮難易程度、勞動強度、風險程度、地域條件等四項因素，科學制定崗位系數，向關鍵崗位傾斜，推行客戶經理等級制，真正調動員工的積極性。在組織機構上，推行扁平化管理，實施上收事後復核等措施。通過積極推進三項制度改革，逐步建立了科學合理的競爭、激勵和淘汰機制。設立助理崗位鍛煉了年輕幹部。調整崗位系數，進行雙向選擇摘牌。其次，探索嚴格管理和科學管理相結合的新路子，促進管理上台階。在內部管理方面，今年我行繼續健全規章制度建設，完善執行、監督、檢查機制。嚴格執行《****行員工手冊》，使全行養成遵章守紀的好習慣；加大監督檢查力度。行領導每月至少應對基層網點檢查一次，主管部門每月至少對基層網點全面檢查二次，加強社會監督員的社會督查力度，把內部管理水平與效益工資相掛鉤。建立警示制度，對管理不力、業務停滯或存在其他問題的中層管理者進行書面警示，直至免去職務。加強財務核算管理工作，推行責任會計制度，提高收益降低費用成本。對各業務經營網點進行收益核算，實行績效掛鉤和利潤費用掛鉤的辦法，以利潤貢獻確定收入分配和業務發展費用，提高費用效益比。同時,重視加強財產管理、車輛管理和辦公用品招標采購，控制管理成本，減少費用支出。引入iso9000質量管理體系。在行領導的積極倡導下，經過行長辦公會的集體慎重討論和研究，我行於今年7月啟動iso工程，塑造服務品牌。通過制定和實施質量方針和質量目標、內部審核和管理評審，顧客評價程序、文件資料控製程序、不合格品控制、糾正預防和改進程序等一系列全新的管理和服務措施，力爭通過一段時期的實踐，逐步塑造一流服務的品牌銀行形象。第三，開展「創一流服務，樹農行品牌」活動，追求服務上檔次。我行十分重視加強和改進服務工作，多次研究和部署改進服務的有效措施，通過形式多樣的活動，加強了全行文明優質服務的觀念，使今年我行的整體服務水平又有新的提高。一是堅持了去年「一流服務現象會」總結出來的一些行之有效的措施，如推行每周升旗儀式、班前講評制、每日一星、值班經理制等制度化活動，並使這些措施得到鞏固、加強和提高；二是堅持深入開展服務技能練兵和比賽、規范化服務流程演練，以及開展銀企座談會、企業財務人員培訓、業務宣傳等行之有效的文明優質服務主題活動。尤其是開展「紅五月文明優質服務月」活動，著力在服務的廣度和深度上做文章。此項活動，使我行的業務成績逐步攀升。下半年，我行又開展了以宣傳農電改造代繳費業務的「走進千家萬戶活動」，通過電影下鄉的新形式，提高我行對農村儲戶的服務水平，宣傳了農行的形象；三是服務創新。今年以來，支行營業部通過推行重點客戶的雙線服務工作，取得良好成績，重點客戶業務增長成為我行業務快速發展的最主要動力。下半年推出的私人業務vip服務，也在海滄地區引起很好的反響，為我行儲蓄工作開辟了新思路。此外，我們[FS:PAGE]還推出了免填單服務等有效的服務新形式，贏得了客戶贊揚。四是培養和涌現了如營業部主任郭國柱、業務部付主任邱芸以及一批優秀客戶經理等服務明星，這些先進的服務典型生動地教育、感召了周圍的廣大員工，使創一流服務成為我行員工自覺的行動。一流的服務改變了農行的形象，產生了良好的區域性社會影響力，提升了我行的競爭力。第四，著力推進「成才計劃」，提高員工綜合素質。今年以來，我行堅持「人才興行，以人為本」，大力倡導企業發展和實現個人價值同步成長的觀念，推動「成才計劃」，全面提高員工隊伍的思想和業務素質。我們採取的措施主要包括實戰鍛煉、培訓提高、鼓勵升級、機制催化和活動促進等。通過推動「成才計劃「，我行不僅引進了一批高素質人才的加盟，更重要的是培養了一大批年輕有為的人才，為我行業務發展儲備了雄厚資源。前些年海滄行有許多員工因為工作環境差、工作積極性不高而一門心思想調動離開海滄。現在這些人不僅堅定地留下來，而且許多人還迅速成長為業務骨幹。第五，重視改善職工工作環境和工作條件。今年以來，支行加強了網點的改造工作，針對員工上下班路途遠、交通不便等情況加強了上下班班車接送，改善了職工食堂管理和員工集體宿舍管理，改善職工福利、組織豐富的集體活動等。通過做好人的思想工作，全行幹部職工工作起來更順心、更有干勁，也更好地促進了業務工作的發展。此外，在加強黨風廉政建設和三防一保工作等方面，我行也做了大量細致認真的工作，建立了有效的責任制管理，通過抓落實保證了全年安全經營無事故，得到分行有關部門的好評。更多克艘「總結王-zongjiewang」
三、工作中存在的問題和困難
（一）從分行的全局看，無論是利潤總額、利潤計劃完成率、不良貸款下降率及存款增長率等方面，今年各兄弟單位都發展很快，相比之下我行的發展速度還不算最好，還有努力的空間。
（二）從經營業績中看，一是人民幣存款長期在低水平徘徊，甚至很長時間都在地平線之下；二是清非收息工作重視不夠，辦法不多，尤其是清非工作，存在前松後緊現象。未完成全年下降250萬的任務；三是我們的網點間發展非常不平衡。
（三）從主觀努力上看，我們還存在許多不足。一是全行員工特別是普通員工的積極性沒有很好發揮出來。有些員工甚至有消極的傾向，對工作關注和熱心程度不夠。二是對待工作存在先松後緊現象，導致我們工作上的被動。三是各級幹部在工作中沒有一種深入研究的精神遇到困難或問題的時候沒有深入去思考，工作方式方法不足。四是服務水平提高速度緩慢，未有明顯質的提高，與我行當前的高速發展不相適應。

2. 急需會計的畢業論文：匯率變動對中小企業的影響及對策

人民幣浮動匯率對中小企業出口的影響分析
[摘要]人民幣匯率形成機制的改革，對我國長久以來適應了固定匯率制度的中小企業來說，造成了不小的沖擊。首
先是基於人民幣對美元相對價值的變化，對進出口商品價格競爭力造成的影響；其次，浮動匯率制度給中小企業的對外貿易
帶來了更多的風險，這就要求中小企業在進出口貿易過程中不斷提高抵禦匯率風險的能力、完善出口交易的方式。為此，本
文從以上兩方面進行了一定的分析及建議。
[關鍵詞]浮動匯率制度價格競爭力匯率風險中小企業出口影響一、概述
2005年7月21日，中國人民銀行宣布改革人民幣匯率形成機制，
人民幣匯率不再單一盯住美元，而是開始實行以市場供求為基礎、參考
一籃子貨幣進行調節、有管理的浮動匯率制度。自此，人民幣對美元匯
率呈現出不斷地走強趨勢（見圖）。這對我國長久以來適應了相對固定
匯率制度的中小出口企業來說，造成了不小的沖擊。首先，是基於人民
幣對美元相對價值的變化，由替代效應、互補效應等綜合作用引起的，
進出口商品價格競爭力的變化對企業出口本身造成的影響；其次，浮動
匯率制度對中小企業在進行外貿交易的過程中，不斷提高抵禦匯率風險
能力、完善出口交易方式的要求越來越高。二、匯率對中小企業出口商品價格競爭力的影響
匯率是用一國貨幣所表示的另一國貨幣的價格，當一定單位的外幣
摺合本幣的數額增多，表示外幣匯率上升；一定單位的本幣摺合外幣的
數額增多，表示本幣匯率上升。通常情況下，影響匯率的主要因素有：
貨幣流通狀況、國際收支差額、實際經濟增長、資金市場供求與利率、政
府幹預、心理預期等。在這些因素作用於匯率的同時，匯率的變動也反
作用於經濟增長，其最直接表現是：匯率上升會鼓勵進口，促使國內物
價下降，抑制出口，使大量商品由出口轉為內銷，增加國內市場商品供
應，從而壓低國內物價，具有減少國內生產和國民收入並加大失業率。
2005年底，我國經工商部門注冊的中小企業數量已佔全國企業總
數的99.3%，中小企業創造的最終產品和服務的價值占國內生產總值
的55.6%，吸納了75%左右的城鎮就業人員，生產的商品占社會銷售
額的58.9%，貨物出口額佔62.3%左右，上繳稅收佔46.2%，其已經
成為我國經濟發展、市場繁榮和就業擴大的生力軍。目前，我國中小企
業出口產品以初級加工產品為主，自主定價權小，主要涉足市場准入壁壘較低的傳統製造業、手工業和服務業，生產的大多是居民日用消費
品、紡織工藝品、小五金、小家電等勞動密集型產品。這些產品技術含
量低、生產簡單，國內企業基本上都藉助於傳統的薄利多銷、低價競爭
的營銷策略進軍國際市場，近年來,這些產品的出口出現了趨向單純數
量擴張、出口額增幅大大低於出口量增幅、出口效益下降的現象。人民
幣升值後這些產品的價格優勢會進一步得到削弱，在替代效應和互補效
應的作用下，其出口必將受阻，這會對我國的整體進出口局勢乃至經濟
發展造成不利影響。
因為我國處在國際分工的下游，出口產品大都是發達國家產業轉
移的標准化了的產品，市場需求彈性較大，替代品較多。從中小企業出
口競爭戰略看，似乎形成這樣一種路徑依賴，依靠廉價的勞動力，發揮
傳統產業的比較優勢，通過降低價格，佔領市場。但應看到，這種價格
競爭的路徑依賴，不僅會使出口方形成一味強調價格和成本競爭的慣性
思維，還會使進口方也形成中國的出口商品可以不斷壓價的預期，使得
出口企業的價格越壓越低，利潤十分微薄，很多企業依靠出口退稅和有
關優惠政策才能維持出口。如果單純依靠價格競爭，匯率風險的影響是
很大的，因此，我國中小企業必須從依靠成本價格優勢的出口競爭戰略
向依靠產品差異競爭優勢的戰略調整。構建差異性優勢的關鍵在於培育
企業的核心競爭力，使產品具有較高的技術含量，較強的不可替代性，
努力提高產品的技術含量比重，使商品從低檔次、低價位向中高檔、中
高價位提升，這樣在面對匯率風險時，可以採取降價讓利等手段從容應
對，又可以憑借較強的產品品牌、品種等非價格競爭力，有效避免或減
少匯率波動的負面影響。
中小企業必須轉換思路，加大結構調整，使商品競爭從傳統的價
格競爭向以品牌為中心的非價格競爭轉變，靠品牌、靠質量來爭奪市
場。通過對企業自身特點和企業所處產業價值鏈的分析，確定企業的定
位和發展戰略,明確企業的競爭力，在技術、產品、組織管理、營銷渠
道和網路、品牌、資源等方面著力塑造企業的核心競爭能力，構築企業
在全球化的經營和競爭中持續發展壯大的基礎和動力。在生產方式上堅
持最低成本，最快反應，走信息化之路；在創新上，要千方百計加強培
訓與交流，共享公共技能。另外還要特別注重利用國際互聯網提供信息
和交流信息，在進口產品中加大高科技產品的進口比例，依靠科技優勢
增強產品在國際市場的競爭力，並且人民幣升值有利於企業進口原材料
和設備，特別是產能擴張要求高的企業，要充分利用人民幣升值的空
間，進口國外先進的加工設備，加快技術改造步伐，優化產業結構，生
產高品質的產品，增強企業的國際競爭力。
三、匯率風險對中小企業外貿交易形式的要求
近十年來，人民幣匯率一直盯住美元基本不動，我國中小企業為
了便於計算成本、核算收益，在國際貿易結算中一直主要以美元進行結
算，而不願用匯率變化頻繁的歐元、日元結算，一些出口市場主要在歐
洲的中小企業也爭取用美元進行結算，這致使企業在國際貿易結算中過
分依賴美元。2005年上半年貿易收入中，中小企業以美元結算的筆數和金額均佔到98%以上。因此，人民幣匯率形成機制改革後，我國中
小企業必然要面對人民幣升值的風險和損失，導致出口產品的人民幣收
入相應下降。此外，我國中小企業習慣於在固定匯率制下經營，在匯率
相對固定的環境下進行商業談判和成本測算，對匯率變化和風險缺乏考
慮和關注，盡管各外匯指定銀行近年來積極宣傳遠期結售匯、貨幣掉期
等金融工具，但大多數企業並未廣泛使用，在定價時只計算利率成本，
根本沒有考慮到匯率風險，規避匯率風險的意識和能力較為缺乏。
經過匯率形成機制改革，我國人民幣匯率將更加具有靈活性，人
民幣匯率水平的變動方向和幅度將更有彈性。我國中小企業將不得不面
臨匯率風險，為了減少匯率風險對中小企業出口的不利影響，對企業的
短期業務和長期業務可分別採取以下措施加以防範：
1.針對企業的短期業務
(1)早日收匯。人民幣升值是近一年的趨勢，出口企業早日收匯就
意味著日後損失的減少。出口企業應盡量將收匯期限定得短些，以減少
由於人民幣升值給出口企業造成收益的下降。如企業可以採用現金折扣
的方法，對提前付款的客戶給予一定比例的現金折扣，以吸引對價格比
較敏感的客戶提前付款，這樣不僅可以減少人民幣升值帶來的損失，而
且還可以防範商業風險，還可以減少應收賬款的損失。
(2)加強企業與外商聯系，減少中間環節。中小企業很多出口業績
突出的企業，其產品都是經外貿公司代理出口，出口過程的中間環節較
多，企業出口成本較高，人民幣升值對這部分企業的影響最大。人民幣
升值後，雖然出口產品成本提高，但海外並購和擴張的成本卻降低了不
少。如果企業能夠直接與外商聯系或在國外設立銷售公司，通過減少中
間環節來提高企業利潤，將在很大程度上減少人民幣升值的影響。
(3)採用靈活的出口報價策略。為減輕人民幣升值帶來的影響，中小
企業可以採用漸進式報價策略，即每月將報價做適應性調整，逐步提高
價格，這樣人民幣升值時，結匯的損失就可以減至最小。如企業可以在
報價中加入這樣一項條款：報價有效期一個月，10日內接受報價價格為
8美元，以後每隔10天，價格增加1%。這不僅使企業達到減輕人民幣
持續升值的損失，還可以促使外商盡快接受報價，達成交易。
(4)正確選擇計價貨幣。由於人民幣實行參考一籃子貨幣進行管理調
節，人民幣對美元升值，並不代表人民幣對籃子內其他貨幣也必然升值。
因此，在出口貿易中，企業應盡量採取不同貨幣進行結算。如對歐出口
中採用歐元，對日出口則採用日元，以減輕人民幣對美元升值的影響。
(5)採用「福費庭」交易方式。即出口企業將經過進口方承兌過的
遠期匯票，向出口企業所在地的金融機構貼現，提前取得人民幣。由於
此種票據是無追索權的，故出口企業一旦將手中的遠期票據賣斷給金融
機構，同時也就賣斷了一切風險，免除了人民幣升值的後顧之憂。通過
「福費庭」方式，還可以為國外買方提供延期付款的條件，提高出口商
品的競爭力。出口企業只需支付一定的貼現費用就可將延期付款變成現
金交易，變遠期票據為即期收匯，提高資金的使用率，避免由於人民幣
幣值的不確定性給自己帶來的損失。
此外，我國中小企業還可以採取打包貸款、出口押匯等方式規避
人民幣升值帶來的影響。
2.針對企業長期業務
(1)人民幣遠期結售匯業務。遠期結售匯業務，是指銀行與客戶協
商簽訂遠期結售匯合同，約定將來辦理結匯或售匯的外幣幣種、金額、
匯率和期限；到外匯收入或支出發生時，按照該遠期結售匯合同訂明的
幣種、金額、期限匯率辦理結匯或售匯。
(2)外匯期權。外匯期權，是一種選擇性契約，期權購買方享有在
契約屆期或之前，以規定的匯率買入或出售一定數量的某種貨幣的權
利；而期權賣方收取期權費，銀行作為期權的賣方有義務在買方要求執
行時，賣出(或買進)期權買方買進(或賣出)的該種貨幣。利用外匯期權
進行保值，買方可根據匯率的實際變化情況，靈活地決定是否執行該合
約，即在期權合約到期日之前或到期日，屆時外匯市場的即時匯率和約
定的遠期匯率比較，如果和買方的市場預期相反，則可選擇放棄執行合
約，損失期權費，所需的貨幣可在外匯市場按即時匯率價購買。但若匯
率變動，正如買方所預期的結果，就按契約所約定的貨幣匯率和數量進
行貨幣交換，在這種情況下，採用外匯期權不僅使企業可以避免較大的
匯率風險損失，而且還可以獲得匯率有利變化所帶來的較大收益機會。
(3)掉期業務。掉期業務即客戶委託銀行買入A貨幣，賣出B貨幣，
確定將來另一工作日反向操作，賣出同等金額A貨幣，買入B貨幣。客
戶需做遠期外匯買賣後，因故需要提前交割，或者由於資金不到位或其
他原因，不能按期交割，需要展期時，都可以通過敘做外匯掉期買賣對
原交易的交割時間進行調整。在掉期外匯買賣中，客戶和銀行按約定的
匯率水平將一種貨幣轉換為另一種貨幣，在第一個起息日進行資金的交
割，並按另一項約定的匯率將上述兩種貨幣進行方向相反的轉換，在第
二個起息日進行資金的交割。最常見的掉期交易是把一筆即期交易與一
筆遠期交易合在一起，等同於在即期賣出甲貨幣買進乙貨幣的同時，反
方向地買進遠期甲貨幣、賣出遠期乙貨幣的外匯買賣交易。
(4)加強人才儲備和培養。防範匯率風險是一項技術性較強的業務，
准確的預測匯率變化趨勢是避免外匯風險的前提條件。經濟的全球化，
投資自由化的發展，匯率波動的復雜性增加，對企業財務管理人員的素
質提出了更高的要求，除了精通會計、審計的理論與方法，還應通曉國
際金融知識，具有敏銳的洞察力，開放性思維和創新意識。為了更好地
運用金融工具規避匯率風險，企業必須擁有精通金融工程理論與實踐操
作的專業金融人才，然而目前我國大部分企業不僅缺乏精通會計、審
計、金融的綜合性人才，更缺乏國際金融方面的專業人才，對企業防範
匯率風險極為不利。所以有條件的企業要加強人才的儲備和培養，不斷
充實外匯風險管理方面的人員，安排專職人員從事匯率的預測和防範匯
率風險的研究工作，從而能夠熟練使用外匯期權、遠期、掉期等金融衍
生工具為企業避險套利。
四、結論
本文認為人民幣匯率形成機制的改革，對我國長久以來適應了相
對固定匯率制度的中小出口企業來說，主要造成了兩方面的影響:一是
基於人民幣對美元相對價值的變化，由替代效應、互補效應等綜合作用
引起的，進出口商品價格競爭力的變化對企業出口本身造成的影響;二
是浮動匯率制度對企業不斷提高抵禦匯率風險能力、完善出口交易方式
提出了較高的要求。為了使企業進出口盡可能小的受到以上沖擊，企業
自身除了需要轉換思路，加大結構調整，使商品競爭從傳統的價格競爭
向以品牌為中心的非價格競爭轉變，靠品牌、靠質量來爭奪市場外，還
需要不斷關注匯率變化，積極運用遠期結售匯、貨幣掉期等金融工具，
改善外匯支付方式，從而提高規避匯率風險的能力。
參考文獻：
[1]中小企業簡報:2005年中國成長型中小企業發展報告[J]，2006（14）
[2]中國人民銀行貨幣政策司:企業規避匯率風險情況調查[J].2006-03
[3]趙建設:國際結算教程[M].上海：復旦大學出版社，2001
[4]中國工商銀行網站
[5][美]約翰.丁.斯蒂芬斯著徐傑譯:金融衍生工具管理貨幣風險[M].
北京：中國人民大學出版社,2004
[6]龍江李桂芳：企業運用外匯掉期問題分析.金融經濟發展研究
[J]
[7]中國國際商務網站

3. 資本項目結匯的相關通知

關於改進外商投資企業資本項目結匯審核與外債登記管理工作的通知
國家外匯管理局關於改進外商投資企業資本項目結匯審核與外債登記管理工作的通知
(2004年5月17日 國家外匯管理局發布)
匯發[2004]42號
國家外匯管理局各省、自治區、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局：
為引導外商投資資金在境內合理有序流動，維護和促進國際收支平衡，現就改進外商投資企業資本項目結匯審核與外債登記管理工作有關事項通知如下：
一、國家外匯管理局各分局(以下簡稱外匯局)以及經授權的外匯指定銀行在辦理外商投資企業資本金結匯時，除根據《國家外匯管理局關於完善外商直接投資外匯管理工作有關問題的通知》(匯發[2003]30號)和《國家外匯管理局關於改革外商投資項下資本金結匯管理方式的通知》(匯發[2002]59號)的要求進行審核外，對於一次結匯金額在20萬美元以上的，應要求申請結匯的企業提供有關結匯資金用途的書面支付命令，直接向其指定的收款人進行支付。對於企業支付工資、留存備用金或結匯資金在20萬美元以下(含20萬美元)的小額支付，可以不要求申請企業提供書面支付命令而將結匯資金進入申請企業人民幣賬戶，但該企業在辦理下一筆結匯時，應提供上一筆結匯資金的用途明細清單。
二、外匯局在辦理外商投資企業外債資金結匯核准手續時，應嚴格按照現行操作規程以及本通知第一條的規定履行審核職責，如外商投資企業外債資金結匯用於償還人民幣債務，外匯局應不予批准。
三、外商投資企業舉借的中長期外債累計發生額和短期外債余額之和嚴格控制在審批部門批準的項目投資總額和注冊資本之間的差額以內。非經原審批部門批准變更投資總額，外匯局不得辦理外商投資企業超額匯入部分外債資金的登記和結匯核准手續。如外商投資企業外債資金已超額匯入，應自覺到原審批部門補辦變更投資總額核准，外匯局允許企業在三個月期限內保留外債資金，如超出此期限，外匯局應以資本項目外匯業務核准件的形式通知開戶銀行將超額部分資金沿原匯路退回。
四、各外匯指定銀行應修訂相應的內部業務流程，落實上述操作要求，各級外匯局負責對轄區外匯指定銀行改進資本項目結匯管理和外債資金匯出入管理工作進行指導和監督。
五、以上各項措施系對現有資本項目外匯管理法規的進一步完善和落實，各級外匯局應注意作好宣傳解釋工作，保證上述各項措施的順利貫徹執行。
六、本通知自發布之日起45天起開始施行。各級外匯局在收到本通知後，應盡快轉發轄地各外匯指定銀行。執行中如遇問題，請及時向國家外匯管理局資本項目管理司反饋。

4. 個人外匯業務的合規管理哪些建議

建議：
1、完善《銀行外匯業務監督考核辦法》進一步加強對銀行外匯業務合規性檢查和業務質量評級工作，將個人結售匯業務辦理的合規性和系統數據錄入的准確性納入對銀行的日常監管考核，督促銀行明確職責，減少乃至杜絕個人結售匯業務中違規行為，提高個人結售匯系統的數據質量。
2、銀行應加強和完善符合自身結售匯業務特點的風險監控制度，加強內控制度執行情況檢查，並與其目標績效工資掛鉤，從嚴考核相關人員的業務操作。
3、 建議總局盡快對「個人結售匯系統」進行升級。
一是將「個人結售匯系統」與銀行業務系統對接，這樣不僅可以減少銀行手工錄入的錯誤信息，杜絕漏錄人情況發生，還能實時監控個人結匯超限額情況，實現對資金流動的雙向監測。
二是在個人結售匯系統中增設報表統計分析功能，使之能夠根據不同的管理要求來進行查詢和匯總。
三是完善累計結匯金額預警和銀行結匯流水查詢監管功能，將非現場監管從單筆大額結匯監管擴大到對每筆超限額結匯業務的監管及對全部結匯流水的篩選、分析，確保非現場監管的有效性和及時性。
4、 進一步加強對銀行的政策宣傳和培訓力度，可採取電視電話視頻培訓方式，將視頻培訓輻射到基層網點，增強外匯指定銀行正確執行政策的自覺性，提高銀行代位監管的能力。

5. 終於弄懂結匯額度是怎麼回事了.

1、第一筆操作錯誤，外管局給你預收貨款額度，你實際貨物尚未出口就收到貨款了，你在銀行結匯時不應該在一般貿易項下。第二筆匯款是貨物未出口就收到的？如果是就應該也辦合同登記提款登記。既然貨物正在報關，如果公司不急著用錢，就等貨物出口報關後再去結匯，額度應該用一般貿易項下的。
2、貨物報關後再到外管貿易信貸登記管理系統辦理注銷登記，因為裡面要輸入報關單號。
3、一般貿易的額度:貨物出口後額度增加,收到貨款直接在銀行辦理結匯，由銀行在系統中核注時減少額度。
4、一般貿易項下的額度和預收貨款的額度不一樣，一般外匯局可能宣傳不能混用，實際工作中，有的把一般貿易項下登記成預收貨款，有的在結匯時串用額度現象經常出現。一般情況下，能不串用更好，實在錯誤操作串用了，只要辦理登記的貨款都出口了，公司的總額度不會變。
一般貿易項下，貨物出口報關後，海關傳送報關數據到出口收結匯聯網核查系統，生成一般貿易項下可收匯額，你就可以結匯了。
預收貨款項下，因為是先收匯後出貨，就必須在貿易信貸登記管理系統中辦理合同登記、提款登記，系統會自動對比你登記的余額和你公司前十二個月出口收匯額的30%，對比後取小值，生成預收貨款項下可收匯額傳送給出口收匯聯網核查系統，你就可以到銀行辦理結匯手續。
一般貿易可收匯額度為0，是正常的，因為你沒有出口報關紀錄。等貨物報關之後一般貿易下可收匯額度就會增加。然後，你貨物出口15個工作日內必須在外管局貿易信貸登記管理系統中注銷該筆預收貨款，一般貿易可收匯額會相應的扣減該金額。

6. 一般貿易和預收貨款有什麼區別

1、第一筆操作錯誤，外管局給你預收貨款額度，你實際貨物尚未出口就收到貨款了，你在銀行結匯時不應該在一般貿易項下。第二筆匯款是貨物未出口就收到的？如果是就應該也辦合同登記提款登記。既然貨物正在報關，如果公司不急著用錢，就等貨物出口報關後再去結匯，額度應該用一般貿易項下的。

2、貨物報關後再到外管貿易信貸登記管理系統辦理注銷登記，因為裡面要輸入報關單號。

3、一般貿易的額度:貨物出口後額度增加,收到貨款直接在銀行辦理結匯，由銀行在系統中核注時減少額度。

4、一般貿易項下的額度和預收貨款的額度不一樣，一般外匯局可能宣傳不能混用，實際工作中，有的把一般貿易項下登記成預收貨款，有的在結匯時串用額度現象經常出現。一般情況下，能不串用更好，實在錯誤操作串用了，只要辦理登記的貨款都出口了，公司的總額度不會變。
一般貿易項下，貨物出口報關後，海關傳送報關數據到出口收結匯聯網核查系統，生成一般貿易項下可收匯額，你就可以結匯了。
預收貨款項下，因為是先收匯後出貨，就必須在貿易信貸登記管理系統中辦理合同登記、提款登記，系統會自動對比你登記的余額和你公司前十二個月出口收匯額的30%，對比後取小值，生成預收貨款項下可收匯額傳送給出口收匯聯網核查系統，你就可以到銀行辦理結匯手續。
我空間有外管局貿易信貸相關文件，歡迎查詢。

補充回答：你前後說明矛盾：（前）去銀行結匯成功了，但是當時我記得銀行是要我在合同上註明什麼一般貿易什麼的。（後）然後預收貨款下有了額度之後去銀行結匯的。估計你是在銀行結匯時用的是預收貨款項下可收匯額。
一般貿易可收匯額度為0，是正常的，因為你沒有出口報關紀錄。等貨物報關之後一般貿易下可收匯額度就會增加。然後，你貨物出口15個工作日內必須在外管局貿易信貸登記管理系統中注銷該筆預收貨款，一般貿易可收匯額會相應的扣減該金額。

7. 對於個人外匯業務的合規管理有哪些意見和建議

建議：
1、完善《銀行外匯業務監督考核辦法》進一步加強對銀行外匯業務合規性檢查和業務質量評級工作，將個人結售匯業務辦理的合規性和系統數據錄入的准確性納入對銀行的日常監管考核，督促銀行明確職責，減少乃至杜絕個人結售匯業務中違規行為，提高個人結售匯系統的數據質量。
2、銀行應加強和完善符合自身結售匯業務特點的風險監控制度，加強內控制度執行情況檢查，並與其目標績效工資掛鉤，從嚴考核相關人員的業務操作。
3、 建議總局盡快對「個人結售匯系統」進行升級。
一是將「個人結售匯系統」與銀行業務系統對接，這樣不僅可以減少銀行手工錄入的錯誤信息，杜絕漏錄人情況發生，還能實時監控個人結匯超限額情況，實現對資金流動的雙向監測。
二是在個人結售匯系統中增設報表統計分析功能，使之能夠根據不同的管理要求來進行查詢和匯總。
三是完善累計結匯金額預警和銀行結匯流水查詢監管功能，將非現場監管從單筆大額結匯監管擴大到對每筆超限額結匯業務的監管及對全部結匯流水的篩選、分析，確保非現場監管的有效性和及時性。
4、 進一步加強對銀行的政策宣傳和培訓力度，可採取電視電話視頻培訓方式，將視頻培訓輻射到基層網點，增強外匯指定銀行正確執行政策的自覺性，提高銀行代位監管的能力

8. 中國銀行可以網上結匯了嗎

1. 首先要開通中行的理財版網上銀行。登錄網上銀行之後，點擊頁面上方的「結售專匯」就可以了。需要提醒的是個人結屬售匯限額是每人每年等值5萬美元。

2. 中行網銀小額結售匯服務通過與外管局個人結售匯管理信息系統進行連接，實時查詢和申請個人客戶的結售匯額度，在確保符合個人結售匯管理要求的前提下，通過網上銀行為個人客戶快捷地完成結售匯服務。

3. 結匯，是外匯結算(exchange settlement/foreign exchange settlement) 的簡稱，分為個人結匯與公司結匯兩種情況，須到銀行辦理，也可以在網上銀行辦理，而且目前，我國國內多家銀行都可以辦理。

9. 外商需匯款與我貿易公司，用於參展會、和市場宣傳、調研。我們應向銀行提供什麼

涉及外匯外貿業務，最好向你的外匯賬戶開戶行咨詢一下，外匯管理非常嚴格，銀行會給你最准確的答案

10. 義烏個體戶大額美金結匯政策靠譜么

首先，我們先從12年國家支持浙商開始講起，大家都熟知浙商從中國打開國門以後，無論從外貿B2B，還是從跨境電商B2C領域一直是以領導層次的速度飛進。給中國經濟稅收帶來了很直觀的一個飛漲，從14年開始很多中小型客戶會面臨這么一個問題、就是我的外幣、美金往往都放在境外的離岸賬戶、已及Pal 等境外賬戶上面、無法達到一個資金轉現。因為中國對外匯管制很嚴格 這些中小型客戶所賺取的利潤往往不能大幅度的結匯提現，這樣給很多客戶造成了不必要的麻煩以及打擊對跨境外貿的積極性。小編廢話幾句說一下幾種咱外貿企業的最直觀的結匯方法 ：

1：轉賬到國內有進出口權公司結匯，這種方法無限制結匯，但是國內公司收到錢後要在當地的工商部門交稅,結匯時還需出具相關證明、核銷 等等的麻煩。

2：找地下錢庄，像深圳一些地方其實銀行門口或者一些大型批發市場都是有人提供換美金的業務的。個人從銀行取美金出來然後找私人或者地下錢庄兌換，這種方法往往存在較大的風險性。一般沒有熟人介紹很多人是不考慮的，通過這種錢庄走賬戶的話，是非常昂貴的手續費基本5-15%，以及但很大風險。

3：轉賬到個人卡結匯，一個人的身份證一年只能結匯5萬美金，如果結匯美金多，需要轉到多個人的個人卡結匯，這樣的缺點是太麻煩太耽誤時間額度還太小。

4：換匯，這個想必咱外貿同仁們都聽說過，有人需求美金有人需求人民幣就從各大社交網路QQ群等換匯但是騙子也鑽入了這個渠道所以風險較高、這里咱就不具體詳細說風險了。自己隨意一想就知道了。你是先給美金還是他先給你人民幣有的時候到賬還有延遲。

好吧那就不在說些廢話了，下面看新政策、現在說重點吧。咱能想到這些問題其實國家已經看到了，他其實也想取消外匯管制但是這個動作在中國不現實，至少近10年不現實，那麼現在國家採取什麼措施什麼政策能叫這些中小型企業的境外美金利潤收入中國變成自己的人民幣呢？小編不繞彎子了，看浙江義烏 我想您對這個城市不陌生吧？14年的3月份本地工商局收到國稅局的通知取消個體戶稅務取消個體商行美金結匯限制。各位這意味著什麼？意味著注冊一個義務的個體商務商行個體戶可以不在受外匯管制可以不需要和國稅局交稅？為了驗證這一點誰會是第一個吃螃蟹的人呢？當然了義務陸港進出口首先想去嘗試一下（當然小編不是給這個公司做廣告小編也不認識這家公司）找到了會計事務所注冊個個體戶（費用是很便宜的包含地址 3-4千左右）然後去農行開了個賬戶，農行告訴陸港他們的要求是每年只能結匯500萬美金，因為剛出這個政策銀行也在靜觀其變所以給了個500萬美金的額度，但已經足夠了很多企業成本打入國內公司只有自己的利潤留在境外離岸賬戶上面。陸續的本地很多B2B 也看到了這個政策的好處紛紛去做個體戶，直到今天不止是浙商了、全國各地只要是直到浙江這個政策的 都跑去注冊個體戶用來結匯用、很多銀行也放開了結匯的額度，如果你還在為結匯的事情而頭疼你還在等什麼？好吧小編介紹了這么多 也做一下小小的宣傳、外地客戶我們可以代辦個體戶執照、只需開戶的時候去一趟銀行，結匯收匯賬號您就擁有了現在離岸很難開戶您還在等什麼？追問我留下了可以找到我