A. 教育培訓機構小規模企業涉及的稅種及稅率
營業稅5%
企業所得稅25%
個稅9級超額累進稅率
城建稅5%-7%,按城市規模確定
教育費附加3%,地方教育費附加2%
印花稅,根據合同類型確定
水利專項基金0.1%
如果兼有銷售貨物,則還須繳納增值稅4%
B. 培訓機構稅收如何繳納
法律分析:教育培訓機構的稅收稅率為百分之六。有很多公司在提供教育培訓的同時,還提供咨詢服務,這個屬於現代服務中的鑒證咨詢服務,稅率也是百分之六。若是連續12個月提供教育培訓銷售額不足500萬元的,則適用百分之三的增值稅徵收率。營業稅也是按照營業收入的百分之三稅率繳納,教育費附加營業稅額的百分之三。
法律依據:《中華人民共和國稅收徵收管理法》
第一條 為了加強稅收徵收管理,規范稅收徵收和繳納行為,保障國家稅收收入,保護納稅人的合法權益,促進經濟和社會發展,制定本法。
第三條 稅收的開征、停徵以及減稅、免稅、退稅、補稅,依照法律的規定執行;法律授權國務院規定的,依照國務院制定的行政法規的規定執行。任何機關、單位和個人不得違反法律、行政法規的規定,擅自作出稅收開征、停徵以及減稅、免稅、退稅、補稅和其他同稅收法律、行政法規相抵觸的決定。
第五條 國務院稅務主管部門主管全國稅收徵收管理工作。各地國家稅務局和地方稅務局應當按照國務院規定的稅收徵收管理范圍分別進行徵收管理。地方各級人民政府應當依法加強對本行政區域內稅收徵收管理工作的領導或者協調,支持稅務機關依法執行職務,依照法定稅率計算稅額,依法徵收稅款。各有關部門和單位應當支持、協助稅務機關依法執行職務。稅務機關依法執行職務,任何單位和個人不得阻撓。
C. 教育培訓機構都需要交什麼稅
主要應交:
營業稅:營業收入*3%;
城市維護建設稅:營業稅額*7%(市區)專或營業稅額*5%(縣屬城或建制鎮);
教育費附加:營業稅額*3%;
企業所得稅:扣除各項稅前准予扣除的成本費用後金額*25%;
D. 開一個教育培訓類公司,交稅多少是怎麼算的
主要是地稅,開票就是5%,再加其它附加的共8%左右。還有年度的企業所得稅。如果有貨物銷售,還要有國稅,國稅高一些。各地的稅政策不一樣,區別很大,和公司規模也有關系。最好是向當地稅務咨詢。
民辦非企業教育培訓機構:在民政部門辦理登記的社會團體或社會組織,領取《社會團體證書》。
民辦企業的教育培訓機構:在工商部門注冊登記的企業、個體戶或者其他經濟組織,領取《營業執照》。
民辦非企業性質的教育機構,在取得應稅收入的時候,需要繳稅。
(4)小微企業教育培訓機構稅擴展閱讀:
《中華人民共和國企業所得稅法》已由中華人民共和國第十屆全國人民代表大會第五次會議於2007年3月16日通過,現予公布,自2008年1月1日起施行。
中華人民共和國企業所得稅法(2007年3月16日第十屆全國人民代表大會第五次會議通過)
2018年12月29日第十三屆全國人民代表大會常務委員會第七次會議通過第十三屆全國人民代表大會常務委員會第七次會議決定修改。
將第五十一條第一款中的「非居民企業在中國境內設立兩個或者兩個以上機構、場所的,經稅務機關審核批准」修改為「非居民企業在中國境內設立兩個或者兩個以上機構、場所,符合國務院稅務主管部門規定條件的」。
E. 做教育培訓的企業需要報哪些稅分別怎麼計算
主要是地稅,開票就是5%,再加其它附加的共8%左右。還有年度的企業所得稅。如果有貨物銷售,還要有國稅,國稅高一些。各地的稅政策不一樣,區別很大,和公司規模也有關系。最好是向當地稅務咨詢。
民辦非企業教育培訓機構:在民政部門辦理登記的社會團體或社會組織,領取《社會團體證書》。
民辦企業的教育培訓機構:在工商部門注冊登記的企業、個體戶或者其他經濟組織,領取《營業執照》。
民辦非企業性質的教育機構,在取得應稅收入的時候,需要繳稅。
(5)小微企業教育培訓機構稅擴展閱讀
符合條件的學校和其他教育機構涉及主要稅種減免如下:
1、營業稅:學校和其他教育機構提供的教育勞務,學生勤工儉學提供的勞務,免徵營業稅。
2、個人所得稅:對省級人民政府、國務院各部委和中國人民解放軍軍以上單位,以及外國組織、國際組織頒布的教育方面的獎學金,免徵個人所得稅。
3、房產稅、城鎮土地使用稅、印花稅。
4、耕地佔用稅、契稅:對學校、幼兒園經批准徵用的耕地,免徵耕地佔用稅。
5、企業所得稅:符合條件的非營利組織的收入,免徵企業所得稅。
根據《公司法》的規定,經營要求如下:
1、企業的經營范圍由公司章程規定,不能超越章程規定的經營范圍申請登記注冊。
2、企業的經營范圍必須進行依法登記,也就是說,企業的經營范圍以登記注冊機關核準的為准。企業應當在登記機關核準的經營范圍內從事經營活動。
3、企業的經營范圍中屬於法律、行政法規限制的項目,在進行登記之前,必須依法經過批准。
我國《公司法》第12條明確規定:公司的經營范圍由公司章程規定,並依法登記。公司可以修改公司章程,改變經營范圍,但是應當辦理變更登記。公司的經營范圍中屬於法律、行政法規規定須經批準的項目,應當依法經過批准。
F. 小規模教育培訓機構怎麼交稅,一年營業額500萬,要交多少稅
你好,增值稅1%,附加稅增值稅的12%減半徵收,企業所得稅25%
G. 教育培訓機構需要繳納什麼稅
1、營業稅:營業收入*3%;
2、城市維護建設稅:營業稅額*7%(市區)或營業稅額*5%(縣城或建制鎮);
3、教育費附加:營業稅額*3%;
4、企業所得稅:扣除各項稅前准予扣除的成本費用後金額*25%。納稅人應當向主管國家稅務機關提出書面申請報告,並提供合格辦稅人員證書,年度銷售(營業)額等有關證件、資料,分支機構還應提供總機構的有關證件或復印件,領取《增值稅一般納稅人申請認定表》,一式三份。
H. 教育培訓行業稅率多少
一般納稅人(連續12個提供教育培訓服務銷售額達到500萬元及以上)適用6%的增值稅稅率,小規模納稅人(連續12個月提供教育培訓服務銷售額不足500萬元)則適用3%的增值稅徵收率。
教育咨詢類公司,營改增後稅率是6%,小規模納稅人適用3%的徵收率。
一般納稅人適用增值稅的稅率,計稅方法為一般計稅方法。
應納稅額=當期銷項稅額-當期進項稅額
小規模納稅人適用增值稅徵收率(3%),計稅方法是簡易計稅方法。即
應納稅額=銷售額×徵收率
(8)小微企業教育培訓機構稅擴展閱讀:
增值稅
一、銷售或進口貨物除列舉的以外增值稅稅率,第一項規定:「納稅人銷售或者進口貨物,除本條第(二)項、第(三)項規定外,稅率為16%。」
二、加工、修理修配勞務增值稅稅率,第四項規定:「納稅人提供加工、修理修配勞務,稅率為17%。
三、農業產品 13% 包括植物類、動物類。
四、糧食、食用植物油 13% 糧食包括稻穀;大米;大豆;小麥;雜糧;鮮山芋、山芋干、山芋粉;經過加工的的麵粉(各種花式麵粉除外)。澱粉不屬於農產品的范圍,應按照17%徵收增值稅。食用植物油包括從植物中加工提取的食用油脂及以其為原料生產的混合油。
五、其他貨物 13% 包括自來水、暖氣、冷氣、熱水、煤氣、石油液化氣,天然氣、沼氣、居民用煤炭製品圖書、報紙、雜志飼料、化肥、農葯、農機、農膜國務院規定的其他貨物。
六、出口銷售貨物0 原油,柴油、援外出口貨物、天然牛黃、麝香、銅及銅基合金、白金、糖、新聞紙等國家規定不予退稅。
正常應該入無形資產科目,然後進行攤銷。
支出的後續費用
借:管理費用
貸:銀行存款
如果是支付的產品采購加價,則記入產品采購成本;如果支付的是廣告基金,則
借:銷售費用
貸:銀行存款
I. 教育培訓要交稅嗎
根據稅法抄規定,公司企業只要有收入,那麼是否開發票,都得交增值稅,除了有政策特殊情況以外。
個人如果有收入也得交個人所得稅。所以本題教育培訓收入得交稅。如果是行政事業單位義務教育培訓無收入培訓,那麼不用交稅。
以上內容僅供參考謝謝!
J. 教育培訓機構需要繳納什麼稅謝謝
1、營業稅:營業收入*3%;
2、城市維護建設稅:營業稅額*7%(市區)或營業稅額*5%(縣城或建制鎮);
3、教育費附加:營業稅額*3%;
4、企業所得稅:扣除各項稅前准予扣除的成本費用後金額*25%。
(10)小微企業教育培訓機構稅擴展閱讀:
申請辦理一般納稅人的手續
申請。納稅人應當向主管國家稅務機關提出書面申請報告,並提供合格辦稅人員證書,年度銷售(營業)額等有關證件、資料,分支機構還應提供總機構的有關證件或復印件,領取《增值稅一般納稅人申請認定表》,一式三份。
納稅人應當按照《增值稅一般納稅人申請認定表》所列項目,逐項如實填寫,於十日內將《增值稅一般納稅人申請認定表》報送主管國家稅務機關.報批。
納稅人報送的《增值稅一般納稅人申請認定表》和提供的有關證件、資料,經主管國家稅務機關審核、報有權國家稅務機關批准後,在其《稅務登記證》副本首頁加蓋"增值稅一般納稅人"確認專章。納稅人按照規定的期限到主管國家稅務機關領取一般納稅人稅務登記證副本。