金融機構案件防控培訓資料

Ⅰ 求中小金融機構案件風險防控實務考試習題

貸款、代理與擔保業務練習題（答案）
（第六章、第九章指導老師：）
（一）單項選擇題
1、對內部人員介紹的，特別是領導介紹（授意）受理的貸款應當（B）
A、報相關主管領導指示B、登記留存記錄C、不予辦理 D、高於一般貸款辦理標准辦理
2、不得受理貸款情形不包括（C）
A、提供虛假或者不全的貸款資料
B、貸款用途不合法
C、領導介紹（授意）的貸款
D、具有不良信用記錄
3、信貸調查人員應當對貸前調查的（C）負責
A、完整性 B、合法性 C、真實性 D、合理性
4、合同中未選擇和填充的空白欄應當選擇的處理方式是（A）
A、用斜線劃去 B、重復填寫 D、註明「空白」或「無內容」 C不用作處理
5、貸審會要堅持（C）原則嚴格貸款審批。
A、程序簡化 B、秉公無私 C、集體審批 D、責任落實
6、信用類貸款要嚴格按照合同約定（B）發放。
A、現金 B、轉賬 C、依客戶要求 D、方便客戶
7、以下對辦理抵押登記說法正確的是（A）
A、貸款機構派員與抵押人共同前往辦理
B、交與合法的中介結構辦理
C、辦理抵押登記後可不再查詢抵押登記信息
D、由借款人全程辦理抵押登記
8、抵押登記注銷的前提是（B）
A、借款人申請注銷
B、償還所有的貸款的本息及應付款項
C、借款期限已滿
D、借款本息已大部分償清
9、個人客戶證件信息真偽識別通過（B）進行
A、上門實地調查
B、查詢公民身份證系統
C、到相關行政機關核實
D、信貸人員的溝通了解
10、對領導違規授意辦理的貸款抵制無效或行為可疑的，應當（D）
A、申請迴避B、借故拖延C、拒絕辦理 D、及時向上級或監管部門報告
11、關於信用社代理與擔保業務的說法，下列選項中正確的是（D）
A、客戶提交未通過加密的電子數據 B、經辦人員未與客戶簽訂授權協議
C、客戶無證件開立代收代付業務賬戶
D、對公司客戶身份、資料的真實性查詢可通過上門調查和向工商行政部門核實的方式進行
12、保證金必須及時、足額存入保證金專戶，實行（C）管理
A、專人B、動態C、封閉D、有效
13、被列入存款證明書有效期內的存款應進行（A）
A、凍結B、扣劃C、登記D、支用
14、辦理存款類資信業務要通過（C）
A、授權B、登記C、授權並登記D、存款人必須親自到場
15、對內部評估的質押貸款（B）
A、嚴格控制B、嚴格限制C、不予辦理D、從嚴掌握
16、權利質押要辦理（D）
A、支付B、登記C、過戶D、支付並登記
17、貴重質押物要實現（B）交接
A、當面B、無縫C、委託D、專人
18、對於按揭貸款，必須在樓盤（D）後辦理正式抵押手續
A、主體工程完工B、售罄C、銷售達80％ D、竣工
19、在貸款發放環節，信用社要設立專門的（B），與貸款調查、審查審批崗分開
A、放款崗 B、出賬審核崗位 C、管理部 D、風險管理崗
20、辦理貸款業務的第一流程是（B）
A、統一授信 B、信用等級評定 C、貸前調查 D貸款審查與受理
（二）多項選擇題
1、目前，中小金融機構貸款業務領域的主要案件風險是（ACD）
A、冒名貸款 B、頂名貸款 C、收貸不入賬 D、帳外經營
2、客戶信用等級評定和統一授信中存在的主要風險點是（ACD）
A、客戶評級資料不真實 B、評級授信結果不合理 C、違規授信 D、評級結果隨意調整
3、貸前調查的主要風險點是（ABCD）
A、借款人及擔保人的主體資格不適格 B、貸款缺乏真實用途
C、借款人缺乏還款來源及還款能力 D、中介機構等出具的相關文件資料弄虛作假
4、貸款申請與受理過程中存在的主要風險點是（BC）
A、借款人和擔保人主體不適格 B、客戶身份不清
C、貸款申請資料不實或不全 D、貸款用途不真實
5、信貸審查人員應當對審查內容的（BC）負責。
A、合理性 B、合法合規 C、真實性 D、完整性
6、以下哪些情形符合貸款審批的相關規定和要求（CD）。
A、貸審會成員審議意見不明確 B、越權審批貸款
C、貸審會成員非現場審議貸款 D、審批發放有反對意見的貸款
7、以下哪些情形屬於風險業務行為（ABCD）
A、合同簽訂的當事人非實際借款人和擔保人 B、各類合同或文本使用不規范或有明顯瑕疵
C、合同未執行面簽 D、合同文本簽字、簽章不合法
8、貸款支付過程中存在的主要風險是（ABCD）
A、借款人與信貸資金的實際使用人不一致
B、未通過結算賬戶將信貸資金以現金的方式提出或轉入其他賬戶
C、未對借款資金的使用進行監控
D、未要求借款人提供相關商務合同或交易對手證明資料
9、以下哪些情形屬於風險業務行為（ABCD）。
A、未按合同約定使用借款 B、信貸檔案管理不規范
C、在櫃面以外辦理貸款收回業務 D、擅自對損失類貸款通過減免利息的方式收回
10、對信用貸款風險防控的主要措施有（ACD）。
A、堅持雙人實地調查 B、嚴格限制信用貸款
C、建立完善的農戶經濟檔案 D、嚴格准入對象和准入條件
11、保證責任按保證方式分為（AB）
A、一般保證責任 B、連帶保證責任 C、交叉保證責任 D、補充保證責任
12、抵押貸款風險防控的主要措施是（ABC）
A、嚴格審查抵押物性質 B、確保抵押物的評估結果真實有效
C、合理確定抵押物的抵押率標准
D、辦理抵押登記後將抵押登記證書交借款人或抵押人持有
13、權利質押主要包括（ABD）
A、債權 B、股東權 C、不動產物權 D、知識產權中的財產權
14、代收代付業務中重點防控的3個重點環節是（ABD）
A、業務受理審核 B、數據錄入及賬務處理 C、業務准入 D、資金對賬
15、融資類保函主要分為（AC）
A、借款保函 B、投標保函 C、融資租賃保函 D、預付款保函
16、存款類資信證明主要分為（AB）
A、企事業單位類存款證明 B、個人存款證明 C、行政機關存款證明 D、社會組織存款證明
17、信用社應重點審查評估公司評估結果的（ABD）
A、合法性 B、合理性 C、公平性 D、公正性
18、以下說法正確的是（BCD）
A、資產評估報告書可作為抵押資產估價取值的唯一依據
B、抵押人是企業的必須出具股東會決議
C、抵押人是自然人的必須出具共有人同意抵押承諾書
D、抵押登記證書必須由信貸人員親自在登記窗口領取
19、以下說法正確的有（ABCD）
A、以在建工程作抵押的，必須要求承包人出具放棄優先受償權的承諾
B、通過「公安部身份證核查系統」對借款人身份進行核查
C、辦理抵押貸款應堅持雙人實地調查或交叉核實
D、對貸前調查報告實行分級管理原則
20、信用貸款的主要風險表現形式為（ABCD）
A、收貸利息不入賬 B、截留挪用信貸資金 C、擅自減免貸款利息
D、違規辦理展期、借新還舊、以貸收息
三、判斷題
1、承兌、貼現、信用證可不納入授信范圍。（錯）
2、對轄內同一法人客戶的授信，由法人客戶所在地分支機構一家辦理。（對）
3、保函是銀行無條件地承擔一定經濟責任的契約文件。（錯）
4、存款證明書的有效期由存款人自行決定，被列入存款證明書有效期內的存款應進行凍結。（對）
5、在辦理抵押登記時，可由抵押人獨自前往登記部門辦理。
四、簡答題
1、簡述貸款業務的一般流程
答：貸款業務的一般流程為：信用等級評定→統一授信→貸款申請與受理→貸前調查→貸款審查→貸款審批→簽訂貸款合同→審核提款條件→貸款發放與支付→貸後管理→貸款收回。
2、合同文本的填寫應當符合哪些要求：
答：①統一設計編號規則，避免編號重復或混亂，確保借款合同和擔保憑證、展期協議和借款合同之間的對應。②合同各方當事人必須使用法定稱謂，不得使用簡稱、綽號和化名等。③合同內容填寫必須嚴謹、周密，當事人協商後作出選擇和填充，凡是未選擇和填充的空白欄都應以斜線劃去，不得留有空白，避免產生歧義。④合同內容應當使用鋼筆、簽字筆填寫或使用列印機列印，不得使用鉛筆填寫。
3、貸款業務領域的主要案件風險表現在哪些方面？
答：虛假授信、冒名貸款、貸款詐騙、違法發放貸款、收貸不人賬、賬外經營。
4、辦理抵押登記環節的風險防範措施有哪些？
答：（1）在辦理抵押登記時，貸款機構必須派專人共同與抵押人前往登記部門辦理抵押登記手續，不得由抵押人獨自辦理，抵押登記證書必須由貸款機構人員親自在登記窗口領取。（2）不得將借款人資質審核、辦理抵押登記、簽訂合同等重要操作環節外包給中介機構辦理。（3）辦理抵押登記後，信貸人員應當在登記部門查詢，並進行信息核對，確保與登記簿信息一致，需要更正登記簿信息的，應當與抵押人和權利人共同申請變更登記。（4）抵押登記證書從簽發之日起至注銷止，必須由銀行（信用社）保管，不得將原件交抵押人或借款人持有。
5、中間業務案件風險的表現形式有哪些？
答：挪用、侵佔代收代付資金，違規出具保函或存款類資金證明等
6、貸款收回環節的風險表現形式主要有哪些？
答：一是收貸收息不入賬，截留挪用信貸資金。二是擅自減免貸款利息。三是違規辦理借款展期或借新還舊，以貸收息，導致信貸風險後移。
五、案例分析題
Z縣農村信用聯社K分社員工冒名貸款案
案件基本情況
2006年，Z縣農村信用聯社在開展案件專項治理自查工作中，發現所轄K分社主任劉某和信貸員姚某與社會人員毛某、羅某等人內外勾結，在2002年1月至2005年9月，通過假冒名方式發放農戶小額信用貸款187筆，騙取信用社貸款資金145萬元。（註：K分社處於偏僻地區，長期以來一直是3人社）
請結合法律法規及省聯社相關制度，分析案件形成原因，提出防範措施，並作點評。
案件形成原因：
（一）人員配備不足，缺乏制約。K分社處於偏僻地區，長期以來一直是3人社，內控制度無法落實，監督制約功能完全喪失。
（二）法制意識淡薄，相互包庇。本案中，信貸人員法制意識淡薄，與他人內外勾結，非法辦理大量冒名貸款。
（三）管理監督不力。本案中，一是上級管理機構和部門嚴重失職，管理缺失。二是監督檢查部門未能及時深入到邊遠地區信用社進行檢查，或是檢查工作流於形式，不能及時發現問題。
防範措施
（一）中小金融機構要按崗位制約要求，按照業務需要合理配備基層網點的工作人員，防止制約崗位混崗。
（二）發放農戶小額信用貸款，必須嚴格按照操作流程，堅持由農戶本人憑「兩證一章」（身份證、貸款證、個人名章）到櫃台辦理貸款手續。櫃台人員不得辦理與借款人明顯不符的貸款發放業務。
（三）認真落實重要崗位輪換和強制休假制度，解決員工長期在一個崗位隱蔽作案的問題。
（四）強化業務線和監督線的管控責任，定期派人到基層網點對重要業務進行深入檢查，及時消除案件隱患。
點評
該案件作案手段簡單，反映出信貸管理方面的薄弱，特別凸顯了偏僻地區農村信用社信貸業務工作人員崗位制約缺失、制度執行不力、業務素質低下的問題。
銀行承兌匯票、會計決算業務練習題（答案）
（第七章、第八章指導老師：）
一、單選題：
1．銀行承兌匯票是由 A 簽發
A、承兌申請人。B、出票人開戶銀行。C、承兌申請人委託銀行。D、承兌人
2．不屬於銀行承兌匯票業務應遵循的管理原則是 C
A、審貸分離。B分級管理。C保證金。D、集中簽發。E、責權分明。F、穩健經營。
3．股金業務不包括 B
A、入（擴）股。B、股金凍結。C、轉讓。D、退股。
4．銷毀作廢的股金證時，必須堅持 制度。
A、信息披露。B、授權有限。C、對帳檢查。D、監銷。
二、多項選擇題：（四個答案中有多個是正確的）
1．會計結算業務部門風險管理職責主要在 A、B、C、D 等方面：
A 、同城票據清算。B、系統內往來。C、對帳管理。D、股金管理（全選）
2．同城票據清算的主要風險在於 A、C、B、D
A、票據要素審核。B、票據收款人信息是否真實。C、票據傳遞及時性。D、頭寸管理
3．會計結算領域比較突出的案件表現 A、C、B、D
A、私自操作賬戶。B、虛增往來。C、虛假記賬或收不入賬。D、偽造憑證
4．賬務核對包括 A、C、B、D
A、銀行內部賬務核對。B、銀行與銀行之間對帳。C、銀行與企業對帳。D、銀行與個人客戶對賬。
5．承兌匯票是： A、D
A、企業融通資金的重要渠道。
B、金融機構向持票人融通資金的一種方式。
C、金融機構間融通資金的。
D、是一種支付結算方式。
6．櫃面操作風險控制要點A、B、C、D
A、核對經辦客戶身份。
B、審查憑證真偽、折角核對印鑒。
C、印章、櫃員卡自管自用。
D、離櫃簽退。
7．票據交換的內部憑證傳遞過程應該A、C
A、交接雙方簽章明確責任。
B、約定交接地點。
C、嚴密封包。
D、操作櫃員親自參與交接。
8．銀企對帳必須做到A、B、C、D
A、約定、明確對帳方式。
B、審核對帳回執。
C、逐筆勾對帳務。
D、妥善保管對帳資料。
9．銀行承兌匯票的簽發對象必須具備的條件 B、C
A、開立了基本結算賬戶。
B、工商行政有效登記。
C、生產經營狀況正常。
D、真實交易背景。
10．辦理銀行承兌匯票條件有 A、B、C、D
A、具有不超出營執照的真實貿易交易背景。
B、來源真實合理的保證金。
C、在本行（社）開立基本賅戶或一般存款賬戶
D、用途真實合法。
11．銀行承兌匯票查復中出現「他查」、「二次查詢」等現象應該 C、D
A、嚴格按照審批流程，逐級上報審批。
B、嚴格換人復核，並簽章明確審核責任。
C、對他查行進行第二次查詢。
D、根據相關條件，實地驗票。
12．承兌期限到期，承兌申請人未能足額交付兌付款項，應該 A、B、C
A、承兌銀行向持票人無條件付款。
B、對尚未能扣回的款項轉入逾期貸款，並計收利息。
C、及時處理抵（質）押物或向保證人追償。
D、不得再為該戶辦理銀行承兌匯票。
13．承兌協議必確規定 A、B、C
A、匯票到期前承兌申請人存足兌付款項。
B、足額存入規定比例的保證金。
C、逾期不能兌付的處理辦法。
D、承兌有效期和延長期。
三、判斷題：
1．在企業資金緊張情況下銀行承兌匯票保證金可以通過向銀行申請貸款獲得。（錯誤）
2．企業無論是否有固定經營場所，只要開結賬戶、繳了足額保證金並有真實交易背景，均可以申請簽發銀行承兌匯票。（錯誤）
3．承兌匯票簽發人可以更改票據收款人。（錯誤）
4．對本機構簽發的承兌匯票，可以貼現。（錯誤）
5．銀行承兌匯票出票人和持票人不能為同一人（或法人）（正確）
6．承兌保證金應該專款專存，對於承兌業務量較大的可以數筆保證金一並存入統一的專用賬戶（錯誤）
7．擔保合同要准確界定當事人法律責任，必須全面覆蓋承兌協議的全部風險（錯誤）
8．出票屬於業務經營范疇，兌付屬於結算管理范疇，二者管理職能必須相分離（錯誤）
9．向稅務部門查詢發票真實性，通過電話查詢發票號碼並留存電話記錄即可。（錯誤）
10．辦法銀行承兌匯票最長期限不超過6個月。（正確）
11．個體工商戶申請辦理銀行承兌須提供100%保證金。（正確）
12．櫃員發現自己經辦的錯帳可以隨時進行沖正，但必須查明錯誤原因，（錯誤）
13．記帳、對帳和崗位授權相分離以及提款、繳款要求雙人辦理，目的是加強監督（正確）
14．股金憑證屬於重要空白憑證，空白股金證不得加蓋印章，員工不得留存空白或作廢股金證（正確）

Ⅱ 中小金融機構案件風險防控學習心得體會一篇,要求600字以上!

學習中小金融機構案件風險防控的心得體會
近階段發生的不少違法違規金融案件，給銀行的信譽和社會形象帶來了較大的不利影響，同時銀行機構對操作風險的識別與控制能力不能適應業務發展的問題突出，為進一步增強員工防範操作風險的意識，促進員工掌握風險防控要點，扎實推進案件防控治理工作，提高案件防控水平，開展了中小金融機構案件風險防控的集中學習，經過一段時間的學習，本人對案件風險有了更深的認識。
銀行案件風險遍布於所有銀行機構，近年來我國銀行業案件在農村中小金融機構發生居多，案件引發的原因，追究而言歸結為：
1、思想認識不充分，對案防重視不夠。
近年來，大部分銀行注重業務開展，忽視了案件防範，一手硬一手軟的現象得不到徹底改觀，尤其在基層銀行，任務至上，片面追究幾項主要業務指標的考核，不重視內部管理、安全教育和責任意識，甚至欺上瞞下或走過場形式學習。
2、教育培訓不重視，部分員工行為失范。
許多銀行不能夠正確認識員工政治、文化和業務素質狀況，忽視員工相關規章制度、業務知識、操作技能和風險防範等應知應會的培訓，員工思想道德水準、法律法規觀念得不到凈化和提高，遵紀守法的自覺性和防腐拒變能力較差，許多金融機構的案件都是因為對員工的思想和不良行為教育、管理、監督和約束不夠，未能及時發現和糾正指導而產生的。
3、選人機制不科學，重要崗位用人失察。
在人員選用上，重關系輕品行，重「社會能力」輕專業水平，誰能拉來客戶、業務，誰就能得到提拔重用，就可以拿高薪酬。缺乏對高管人員及重要崗位人員日常考核和履職效果評價，對其思想、行為變化缺乏監督約束，特別是對異常行為視而不見或見而不察，讓有問題的人長居關鍵崗位，為將來埋下後患。
針對以上的問題，經過學習與思考，本人覺得可以從以下幾方面入手，以提高案件防控的實效性：
1、樹立「以人為本」，提高思想教育水平。
案件防控首要解決的就是一個人的意識問題，應該使大家認識到，制度並不是用來看的，而是用來指導實際工作的。特別是案件專項治理的典型案例，對每一位員工都應該有很強的震憾，模範地遵守內控制度，不僅僅是對自身的愛護，也是對他人的負責。
有組織、有計劃地開展對員工的政治思想教育、職業道德教育、法律和犯罪案例警示教育，引導員工牢固樹立正確的人生觀、價值觀，培養愛崗敬業的思想意識、誠實守信的職業操守，嚴守法律底線，增強遵紀、守法、合規和風險意識。加強對員工的崗位培訓，不僅要培訓崗位職責、業務知識、業務技能，還要培訓日常業務操作風險的識別、防範技能，提高員工的綜合素質，培養良好的企業文化、風險文化、合規文化，增強遵紀守法的自覺性。做好人的思想工作，真正使每一位員工從思想上重視，從行動上自覺。
2、嚴肅工作紀律，提高違章違紀的代價。
有章不循、不能將制定各項內控制度的良好初衷落到實處，是導致各項案件發生的主要原因。有了良好的制度，更要有一批模範執行制度的人予以落實，才能夠收到良好的效果。因此，要加強各項內控制度落實情況的後續跟蹤和監督工作，對於嚴重違反內控制度的要嚴厲予以處理，要讓每一位違章違紀的員工付出沉重的代價，讓其有切身之痛，嚴重的更應清理出農商行隊伍。
3、加強對案防工作的監管。
每一件有內部員工參與的案件背後，無不有作案人長期處心積慮的身影，他們正是利用了工作機制上存在的一些問題，精心准備，伺機作案。監管部門要加強對中小金融機構風險分析，對轄內機構風險點進行提示或實施現場檢查，建立常態化地監督制度，督促轄內機構增強風險意識，監督落實監管案防部署和要求。對管理鬆散、內控不力、風險突出、案件頻發的機構及高管人員，要及時採取監管促使。監管不力的，嚴格按照有關規定追究監管人員的責任。
同時，在日常工作中要不斷加強自我學習，提高自身素質，把風險防範貫穿於具體工作的始終，自覺的把行業管理和自身的自律有機結合起來，明確崗位職責，增強自我執行制度的自覺性，增強自我思想道德和業務理論水平，構建牢固的思想防線，做一名優秀的員工。
我十分珍惜我這份來之不易的工作，以前我認為作為一名普通員工，只要盡職盡責、安份守紀、保質保量地做好每一天的工作就行了。通過學習，我認為光這樣做還不夠，還應該具有敏銳的觀察力，智慧的頭腦，在工作中和一起共事的同事共同堅持制度，嚴格按照各項規章制度辦事，才能有效地抑制案件發生。

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Ⅲ 銀行案件防控措施

對權力的有效制衡是預防金融機構內部人員違法違規的重要手段。農村金融機構要通過完善制度，不給違法違規人員留下可乘之機。如可以引入管理人員權利制衡機制，使管理人員的個體行為處於整個管理層的制約之下，防止權力的濫用；明確崗位責任並簽訂廉政保證書，規范管理人員的職務行為；堅持信貸審貸分離，採取大額貸款審批人員交納風險金的做法，從操作環節上防止違規放貸，杜絕以權謀私行為；堅持崗位輪換制，及時發現問題和隱患；嚴格執行重要物品保管使用制度。
加大對內部人員違法違規的處罰力度是杜絕金融機構內部風險的又一個重要方面。內部人員違法違規，固然有心存僥幸的成分，但更深層次的原因是對違法違規成本的漠視。因此，要增加對違法違規者的處罰力度，使其不敢違規。
提高從業人員素質，培養守法和敬業精神不可或缺。目前，我國農村金融機構人員素質差異性很大，政治和業務素質的欠缺成為引致內部風險的主要因素之一。因此，有必要加強對管理人員和職工的守法教育和職業道德教育，使他們樹立正確的人生觀、價值觀和金錢觀，自覺抵制不良社會風氣的影響；弘揚廉潔奉公和愛崗敬業的主人翁精神，形成健康向上的企業文化，使奉公守法成為一種自覺行為。
金融風險的產生會構成對金融安全的威脅，金融風險的積累和爆發會造成對金融安全的損害，對金融風險的防範就是對金融安全的維護。因此，要將農村金融機構通過加強內控防範風險，放在關系農業發展、農民增收、農村繁榮和保證國家金融安全的高度來看待，有針對性地採取切實措施，力爭將風險化解於萌芽階段。多未雨綢繆，少亡羊補牢。

Ⅳ 中小金融機構案件風險防控實務試題

第五章、第十一章指導老師：）
一、單選題
1.櫃員臨時離櫃應及時簽退系統，做到（A），憑證、現金入櫃保管。
A. 人離章收 B. 交接清楚 C. 四雙制度 D.錢賬分管
2.銀行（信用社）經辦人員對客戶所持身份證件，須通過「公民身份信息系統」進行身份核對，識別證件信息真偽。（B）
A. 經營查詢系統 B. 公民身份信息系統 C.集中報送系統 D.現代化支付系統
3.假幣收繳後，要向客戶出具(D)
A.收款收據 B.多欄式收入傳票 C.行政事業性收費憑證 D. 假幣收繳憑證
4.個體工商戶憑營業執照以字型大小或經營者姓名開立的銀行結算賬戶納入(A)管理。
A. 單位銀行結算賬戶 B.個人銀行結算賬戶 C.儲蓄賬戶 D.定期存款
5.同一單位在同一網點開立一般銀行賬戶最多不超過（B）個。
A.0 B.1 C.2 D.3
6.銀行（信用社）工作人員辦理單位銀行結算賬戶開戶時，要與開戶單位確定至少（C）名熱線驗證人員，並在熱線驗訐函上註明聯系人員姓名、性別、聯系方式等。
A.0 B.1 C.2 D.3
7. 存款人開立單位銀行結算賬戶，自正式開立之日起（D）個工作日後，方可辦理付款業務。但注冊驗資的臨時存款賬戶轉為基本存款賬戶和因借款轉存開立的一般存款賬戶除外。
A.0 B.1 C.2 D.3
8.（C）是存款人因辦理日常轉賬結算和現金收付需要開立的銀行結算賬戶
A.專用存款賬戶 B.一般存款賬戶 C. 基本存款賬戶 D.臨時存款賬戶
9.（B）是存款人因借款或其他結算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業機構開立的銀行結算賬戶。
A.專用存款賬戶 B.一般存款賬戶 C. 基本存款賬戶 D.臨時存款賬戶
10.銀行為存款人開立一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶的，應自開戶之日起（D）個工作日內書面通知基本存款賬戶開戶銀行。
A.0 B.1 C.2 D.3
11.臨時存款賬戶的有效期最長不得超過（C）年
A.0 B.1 C.2 D.3
12.銀行結算賬戶管理檔案的保管期限為銀行結算賬戶撤銷後（C）年。
A.3 B.5 C.10 D. 15
13.注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間（B），注冊驗資資金的匯繳人應與出資人的名稱一致。
A.不收不付 B. 只收不付 C.收付均可 D. 以下均不對
14.存款上門對賬必須堅持（A）。
A.雙人對賬，換人復核 B.單人對賬 C.雙人對賬 D. 以上均不對
15.(A)必須本人辦理，不允許代辦
A.密碼掛失 B.活期存款 C.到期存單 D.口頭掛失
16.扣劃時必須將資金轉入有權機關(C)
A. 臨時賬戶 B.專用賬戶 C. 指定賬戶 D.個人銀行結算賬戶
17.(B)主要用於對外簽訂合同、發文、公函及其他行政事務。
A.現金收訖章 B.行政印章 C.業務專用章 D.現金付訖章
18.（C）主要是辦理會計業務、會計核算和會計管理過程中用於簽發票據、憑證、報表、函件和證實書等所使用的印章。
A.現金收訖章 B.行政印章 C.業務專用章 D.現金付訖章
19.（A）是指辦理信貸業務、簽訂貸款合同時所使用的印章。
A.貸款合同專用章 B.行政印章 C.業務專用章 D.現金付訖章
20.嚴格執行(A)分管制度，嚴禁聯行人員同時持有聯行類印章和聯行類重要空白憑證。
A.印、押、證 B.印、押 C. 押、證 D.以上均不對
21.(D)是指經銀行或單位(個人)填寫金額並簽章後即具有支付效力的未簽發空白憑證
A.現金收入傳票 B.現金付出傳票 C.特種轉賬傳票 D.重要空白憑證
22.(A)是指在銀行綜合業務處理系統分配給各個機構、各個櫃員的，用於記載現金、重要空白憑證及有價單證等實物數量的電子虛擬箱
A.邏輯尾箱 B.虛擬尾箱 C.物理尾箱 D.電子尾箱
23.(C)是指銀行各個機構、櫃員用於存放營業用現金、有價單證、重要空白憑證和重要會計業務印章的實物箱。
A.邏輯尾箱 B.虛擬尾箱 C.物理尾箱 D.電子尾箱
24.櫃員根據協助凍結存款通知書，經主管授權後做凍結處理，凍結存款期限最長不超過（B）。
A、三月 B、六月 C、一年 D、二年
25.下列（C）單位無權同時對存款人銀行結算賬戶進行查詢、凍結、扣劃。
A、人民法院 B、稅務機關 C、人民檢察院 D、海關
26.儲戶遺失存單、存摺可以用口頭或者函電形式申請掛失，但必須在（C）天內補辦書面申請掛失手續, 否則，口頭掛失自動失效。
A、2 B、3 C、5 D、7
27.年度內，如果發生記賬串戶，應填制（A）記賬憑證交主管櫃員審批簽字後進行賬務調整。
A、同方向紅、藍字 B、反方向紅、藍字 C、同方向雙方紅 D、反方向雙方藍字
28.信用社日常出納業務使用的印章有( ACD )。
A、個人名章 B、公章C、現金收訖章 D、現金付訖章
29.人民法院有權對單位、個人存款進行（ABC）。
A、查詢 B、凍結 C、扣劃 D、支取
30．客戶存款止付分為（ AB ）
A．全額止付 B．部分止付 C．借方止付 D．貸方止付
31．自然人因投資、消費、結算等而開立的可辦理支付結算業務的存款賬戶稱為（D）。
A．臨時存款賬戶 B．一般存款賬戶 C．專用存款賬 D．個人銀行結算賬戶
32．下列哪一種款項不允許轉入個人結算賬戶（D）。
A．工資收入 B．獎金收入 C．個人貸款 D．單位資金
33．單位定期存款的起存金額為（D）。
A．50元 B．1000元 C．5000元 D．10000元
34．單位向信用社存入定期存款時，信用社應填制（C）元。
A．儲蓄存單 B．單位定期存單 C．單位定期存款證實書 D．定期一本通存摺
35．下列說法中，關於存款凍結、解凍錯誤的是（C）。
A．司法機關凍結單位存款時，需要向信用社發送縣級以上司法部門簽發的"協助凍結存款通知書"
B．凍結期限最長不得超過6個月
C．凍結之前已被有權部門凍結的，可以再辦理凍結手續
D．特殊原因需要延長的，應重新辦理凍結手續
36．庫房鑰匙管理，堅持（B）原則。
A．一人統管 B．庫匙分管，平行交接 C．妥善保管 D．以上都不是
37．現金清點過程中要將殘損幣挑剔干凈，並符合（D）標准。
A．二成新 B．三成新 C．五成新 D．七成新
38．信用社在收繳假幣過程中，一次性發現假人民幣（C）以上，應當立即報告當地公安機關，提供有關線索。
A．5張 B．10張 C．20張 D．100張
39．次日及在本年內發現差錯，應該使用什麼處理？（A）
A．沖正 B．抹帳 C．掛賬 D．臨時存欠
40．當日發現錯賬應該使用什麼處理？（B）
A．沖正 B．抹帳 C．掛賬 D．臨時存欠
41．對抹賬涉及的重要空白憑證作廢的，應該：（C）
A．撕毀 B．交給客戶 C．作重要空白憑證銷號表附件 D．作正式傳票
42．櫃員在輸入密碼時應（C）遮擋。
A．不用 B．可以 C．加以物理 D．根據櫃員心情而定
43．因機器故障確需手工填寫的憑證必須由（A）審核簽章確認。
A．營業機構主管或負責人 B．出納 C．會計 D．客戶經理
44．櫃員頂崗代班時，只能使用（C）的櫃員號。
A．信貸員 B．會計 C．櫃員自己 D．其他任何人
45．強制扣劃必須在凍結（A）扣劃。
A．限額內 B．賬戶外 C．限額外 D．不一定
46．SC6000綜合業務系統中，櫃員號管理實行（B）。
A．更換制 B．終身制 C．單一制
D．以上均不對
47．重要空白憑證一律納入（B）科目核算。
A．其他 B．表外 C．表內 D．以上均不對
48．因櫃員密碼泄露造成的一切後果由（C）承擔。
A．信用社 B．客戶 C．櫃員 D．以上均不對
49．儲戶掛失超過（B）天未辦理解掛手續的，掛失手續失效。
A．100 B．30 C．60 D．20

二、多選題
1.存款業務一般分為（AB）。
A.個人儲蓄 B.對公存款 C. 基本存款 D.一般存款
2.個人儲蓄存款主要包括以下幾類：(ABCD)
A．活期儲蓄 B.定期儲蓄 C.定活兩便儲蓄 D.個人通知存款
3.信用社經辦人員不得手工填制機打憑證，如需手工填制憑證。須經(A）簽字。
A.單位負責人或會計主管 B.單位負責人或出納
C．會計主管或出納 D單位負責人或儲蓄會計
4.嚴格執行 「四項制度」是指：（ABCD）
A.幹部交流 B.崗位輪換 C.強制休假 D.親屬迴避 E.存款自願
5．由於管理不善，導致檔案丟失，給犯罪分子可乘之機，或利用未銷毀的憑證進行作案。可採取以下幾種防控措施：(ABC)
A.嚴格會計檔案管理，保管期滿需要銷毀的會計檔案，檔案保管部門要認真核查，編制檔案銷毀清冊。
B.監督部門應當按照會計檔案銷毀清冊所列內容,清點核對所要銷毀的會計檔案。
C.會計檔案銷毀時，相關部門應共同派人現場監督銷毀全過程，並注意保密和安全，防止檔案散失。
D.會計檔案可以隨意銷毀。
6.通過套取利息侵佔資金的方式有：(ABCD)
A.手工計息地區，櫃員通過少計、少付利息，套取客戶存款利息；或通過多計少付利息，套取銀行（信用社）資金。
B.銀行（信用社）工作人員採取空庫方式頻繁辦理大額當日存入、次日支取業務，套取銀行（信用社）利息。
C.銀行（信用社）經辦人員通過系統先銷戶後抹賬，套取系統計息憑證，或自製利息單，直接從應付利息或利息支出科目付出現金，侵佔銀行（信用社）資金。
D.銀行（信用社）經辦人員對客戶提前支取的存單，支付客戶本息後，不進行賬務處理或賬務處理完畢後抹賬，待存單到期後再實際辦理支付，套取銀行（信用社）利息。
7.無證件開戶的風險表現有：(ABCD)
A.客戶利用與銀行（信用社）工作人員熟悉等條件，在無證件情況下申請開立賬戶，形成風險隱患。
B.銀行（信用社）經辦人員在無證件情況下私自開立非實名制賬戶，為侵佔、挪用客戶或銀行資金作準備。
C.管理人員授意員工在無證件情況下虛假開戶，為經營賬外資金、「小金庫」、虛增存款、侵佔、挪用客戶或銀行資金作準備。
D.企事業單位批量開戶，不提供開戶人有效身份信息或故意提供虛假信息，銀行（信用社）經辦人員沒有進行逐人查驗，開立虛假賬戶。
8.證件不符或代理開戶手續不全的風險表現有：(ABC)
A.客戶冒用他人證件資料開立賬戶，持有他人賬戶，從事洗錢、詐騙等犯罪活動。
B.銀行（信用社）工作人員以他人資料或利用工作之便盜用他人身份證復印件擅自開戶，並持有他人賬戶，為挪用、侵佔客戶或銀行資金作準備。
C.代理開戶時代理人提供手續不全，未提供本人或開戶人有效身份證件，銀行（信用社）經辦人員違規為其開立賬戶。
D.嚴格按規定辦理開戶業務。賬戶開立時,嚴格執行授權制度。
9.對公存款按用途分為(ABCD)
A.基本存款賬戶 B.一般存款賬戶 C.專用存款賬戶 D.臨時存款賬戶
10. 妥善保管開戶單位預留的印鑒卡片，嚴格執行管用分離及（D）制度。
A. 審核 B.對比 C.授權 D.交接
11.不允許抹賬的業務(AB)
A.客戶簽字確認辦理完畢的正常業務 B.客戶要求取消已辦理完畢、尚未簽字確認的正常存入業務 C.業務人員操作失誤記賬串戶的業務。
D．以上均對。
12.對賬實行「三雙」 ,是指(ABC)
A.雙人對賬 B.雙人簽字 C.雙人承擔責任 D.雙人值班
13．掛失業務包括(A.B.C)。
A.憑證掛失 B.密碼掛失 C.印鑒掛失 D.以上均對
14.尾箱按存在形式可以劃分為（AB）。
A.邏輯尾箱 B.物理尾箱 C.款箱 D.兩者均不對
15．下列說法正確的有（ABD ）。
A、現金收人，先收款後記賬 B、現金付出，先記賬後付款 C、轉賬業務，先記貸後記借D、代收他行票據，收妥抵用
16．下列哪幾項是管庫「五同」規定內容（ABDE）。
A．同開庫 B．同進庫 C．同盤庫 D．同出庫 E．同鎖庫
17．查閱會計檔案的人員，可以將會計檔案進行（ABC ）。
A．抄錄 B．照相 C．復印或復制 D．借出
18．因印鑒磨損等原因需要更換公章、財務專用章或個人名章的，客戶應向開戶社（行）提交（ ACD）。
A．《人民幣單位銀行結算賬戶預留印鑒變更申請書》
B．營業執照 C．開戶許可證 D．印鑒卡客戶留存聯
19．可以掛失止付的票據有（ ACD ）。
A．填明「現金」字樣的銀行匯票、支票 B．轉賬支票
C．已承兌的商業匯票 D．出票人記載「不得轉讓」的匯票、本票
20．需經人民銀行核準的賬戶除基本存款賬戶外，還有（ ABD ）。
A．臨時存款賬戶 B．預算單位專用存款賬戶 C．注冊驗資和增資驗資開立賬戶
D．合格境外機構投資者在境內從事證券投資開立的人民幣特殊賬戶和人民幣結算賬戶
21．關於開立臨時存款賬戶下列說法正確的是（ ABCD ）。
A．存款為臨時機構的，只能在其駐地開立一個臨時存款賬戶，不得開立其他銀行結算賬戶
B．存款人在異地從事臨時活動，只能在其臨時活動地開立一個臨時存款賬戶
C．建築施工及安裝單位企業在異地同時承建多個項目的，可根據建築施工及安裝合同開立不超過項目個數的臨時存款賬戶
D．單位存款人因驗資增資需開立銀行結算賬戶的，應持其基本存款賬戶開戶許可證．股東會董事會決議等證明文件，在銀行開立一個臨時存款賬戶
22．下列（ ACD ）可以支取現金。
A．基本存款賬戶 B．一般存款賬戶 C．專用存款賬戶 D．臨時存款賬戶
23．存款人申請開立財政預算外資金專用存款賬戶，應向銀行出具（ ABD ）。
A．開立基本存款賬戶規定的證明文件 B．基本存款賬戶開戶許可證 C．主管部門批文 D．財政部門證明
23.下列關於單位更換印鑒時，正確的做法有（ ABCD ）。
A、必須填寫「更換印鑒申請書」。 B、在左邊加蓋舊印鑒 。
C、在右邊加蓋新印鑒 。 D、交回原舊印鑒卡。
24.有權扣劃單位（人）存款的有權機關僅限於（ACD）。
A、人民法院 B、公安機關 C、稅務機關 D、海關
25．下列哪些款項可以轉入個人銀行結算賬戶（ACD）。
A．工資、獎金收入 B．黨、團、工會設在單位的組織機構經費
C．個人貸款轉存 D．農、副產品銷售收入
26．下列關於單位銀行結算賬戶使用的說法，正確的是（AD）。
A．存款人只能在金融機構開立一個基本存款賬戶
B．一般存款賬戶只能發生轉賬業務，不允許發生現金業務
C．單位銀行卡可以發生現金存取業務
D．注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間只收不付
27．根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的規定，下列各項中，可以開立基本存款賬戶的有（ABC）。
A．企業法人 B．機關和實行預算管理的事業單位 C．社會團體 D．居民個人
28．根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的規定，個人申請開立個人銀行結算賬戶，應向信用社出具下列證明文件（ABC）。
A．中國居民，應出具居民身份證或臨時身份證
B．中國人民解放軍軍人，應出具軍人身份證件
C．中國人民武裝警察，應出具武警身份證件
D．個體工商戶，應出具個體工商戶營業執照正本
29．根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的規定，發生下列情形之一的，存款人應向開戶社提出撤銷銀行結算賬戶的申請（ABCD）。
A．被撤並、解散、宣告破產或關閉的 B．注銷、被吊銷營業執照的
C．因遷址需要變更開戶銀行的 D．其它原因需要撤銷銀行結算賬戶的
30．下列哪些基本制度屬於信用社現金出納工作必須遵循的（ABCD）。
A．錢賬分管制度量 B．「四雙」制度 C．交接制度 D．查庫制度
31．系統中的尾箱按尾箱屬性分為:（ABCD）
A．聯社庫 B．機構庫 C．主尾箱 D．普通尾箱
32．尾箱進行管理，具體包括（ABCD）
A．查詢 B．增加 C．刪除 D．屬性修改等操作
33．櫃員辦理抹賬、錯賬沖正業務必須經（AB）簽字審批。對當日不能核銷的過渡賬務，應按相關規定報批後，方可授權做掛賬處理，並在有關登記簿上詳細記載。
A．營業機構主任 B．會計主管 C．其他櫃員 D．經辦櫃員
34．櫃員辦理業務必須（ABCD）
A．認真審核原始憑證的真實性、合法性。
B．以原始憑證為依據，在授權范圍內辦理業務。
C．超過自身許可權，由主管根據業務許可權和規定授權後辦理。
D．實行櫃員制的營業機構，櫃員不得辦理涉及自身的業務。
35．櫃員密碼管理方面應做到（ABC）
A．櫃員密碼和櫃員身份認證介質（IC卡）僅限本人使用
B．定期不定期更換密碼，每月更換不得少於兩次
C．櫃員簽到或主管授權輸入密碼時,必須隱蔽,並要求他人迴避
D．為了便於記憶，櫃員密碼可以設為六個零
36．關於本年度發現上年度錯賬的處理，以下正確的有（ACD）
A．填制藍字反方向記賬憑證辦理錯賬沖正交易。
B．採用紅、藍字沖正方法進行沖正
C．損益類錯賬視同當年錯賬處理，如因沖正而發生反方向余額時，賬戶余額紅字反映，科目余額軋差反映。
D．如涉及到上年度損益增減變化的，通過「以前年度損益調整」科目進行調整，不得更改上年度決算報表。
37．存款人申領重要空白憑證時，應向信用社提交「重要空白憑證領用單」，櫃員應（AB）
A．核實經辦人的身份 B．核對預留印鑒是否相符
C．核實是否為財務負責人 D．核實經辦人是否為該單位負責人
38．日常業務中，重要空白憑證作廢的處理，以下正確的有（ABC）
A．櫃員簽發重要空白憑證作廢時，在作廢憑證上加蓋櫃員名章和「作廢」戳記，選擇「憑證作廢」交易進行處理。
B．處理時還須經主管授權
C．作廢憑證作「重要空白憑證銷號表」附件 D．作廢憑證專夾保管
39．以下情況，印章管理人員不得用印的有（ABCD）
A．涉及個人財產、經濟、法律糾紛等方面的文件、材料。
B．未經單位或部門領導簽發批準的文件、材料。
C．與本單位工作、業務無關的文件、材料。
D．空白介紹信、空白證件、空白證明等。

三、判斷題

1.代理開戶時代理人未提供本人或開戶人有效身份證件，銀行（信用社）經辦人員可以為其開立賬戶。Ⅹ
2.企事業單位申請批量開戶，信用社經辦人員應要求開戶單位辦理人出具單位授權書，批量開戶的人員明細表及有效身份證明，並對全部身份證件進行聯網核查。√
3. 收繳假幣應在客戶視線內雙人辦理，換人復核，可不當面收繳，可不加蓋「假幣」戳記。Ⅹ
4.假幣紙幣及各種假硬幣應當面以統一格式的專用袋加封，封口處加蓋「假幣」字樣，並及時登記。√
5.假幣收繳後，要向客戶出具假幣收繳憑證。收繳的假幣不得再交給客戶。√
6.若發現規定數額以上假幣，需及時報告公安機關並向上級報告，詳細記錄相關情況。√
7.銀行（信用社）工作人員不得代客戶保管存摺（單、卡）、證件、名章及其他重要資料。√
8.銷毀的檔案資料應編制會計檔案銷毀清冊，檔案保管人與銷毀人交接時應逐項清點。√
9.收繳的假幣可以再交給客戶。Ⅹ
10.銀行（信用社）經辦人員不得手工填制機打憑證，如需手工填制憑證。須經單位負責人或會計主管審核並簽字。√
11.驗資賬戶預留印鑒原則上應預留所有出資人的印鑒。只預留部分出資人印鑒的，應由未預留印鑒出瓷人出縣書面授權或證明。√
12.企業要求銀行為其重新開具進賬單或繳款單的。必須在單據上詳細註明重新開立的原因，並標明「補發」字樣。√
13.網點在辦理開戶申請時應注意審核其資料的真實性、有效期、名稱等內容，並要求開戶單位提供所列證件的正本原件，待審核無誤後在復印件上加蓋「與原件核對相符」、網點業務公章、兩個經辦人員簽章。√
14.一般存款賬戶用於辦理存款人借款轉存、借款歸還和其他結算的資金收付。該賬戶可以辦理現金繳存，但不得辦理現金支取。√
15.存款人撤銷銀行結算賬戶，必須與開戶銀行核對銀行結算賬戶存款余額，交回各種重要空白票據及結算憑證和開戶登記證，銀行核對無誤後方可辦理銷戶手續。存款人未按規定交回各種重要空白票據及結算憑證的，應出具有關證明，造成損失的，由其自行承擔。√
16.一般存款賬戶可以支取現金。Ⅹ
17.密碼掛失可以代辦。Ⅹ
18.單位定期存款、通知存款、一般賬戶等銷戶時，可以以現金方式進行銷戶Ⅹ
19.基本賬戶銷戶時，應通過人民銀行賬戶管理系統銷戶；非核准類賬戶銷戶應向人民銀行備案。√
20.辦理繼承人掛失業務時，須憑當地公證部門開具的財產繼承權證明或人民法院的判決書、裁定書或調解書辦理。√
21.嚴禁在重要空白憑證、有價單證上預先加蓋業務印章、個人名章。√
22.存款人開立的帳戶辦理存款人本身的業務，可以出租和轉讓帳戶。Ⅹ
23企業事業單位可以根據需要，可以選擇幾家商業銀行的營業場所開立多個基本賬戶。Ⅹ 24凍結單位存款的期限不超過六個月，逾期不辦理繼續凍結手續的，視為自動撤銷凍結。√
25.至下午下班時間後，櫃員現金碰庫未平，可不作網點簽退。Ⅹ
26．村民委員會可以在信用社申請開立基本存款賬戶。√
27．單位定期存款存入時可以用現金的方式存入，但支取時只能以轉賬方式轉入存款人活期存款賬戶。√
28．辦理轉賬交易時，必須按照「先記借後記貸」的順序辦理。√
30.手工管理的重要空白憑證，應核對《重要空白憑證使用銷號登記簿》與當日使用的重要空白憑證是否相符。√
40．櫃員號管理實行終身制，一個櫃員只能有唯一櫃員號，櫃員頂崗代班時，只能使用自己的櫃員號。√
41．櫃員輪班、短期離職和調離須經營業機構負責人或上級部門批准，按規定做好有關交接及監交工作，任何櫃員在沒有辦妥交接手續前不得離崗。√

四、簡答題
1. 農村信用社會計核算必須堅持那些基本規定?
答：會計核算必須堅持雙人臨櫃,錢帳分管;憑證合法,傳遞及時;科目帳戶,使用正確;當時記帳帳折見面;現金收入,先收款後記帳;現金付出,先記帳後付款;轉帳業務先借後貸;他行(社)票據,收妥抵用;有帳有據,帳據相符;帳表憑證,換人復核;當日結帳,總分核對;內外帳務,定期核對;印、押、證,分管分用;重要單證嚴格管理;會計檔案,完整無損;人員變動,交接清楚等十六項基本規定。
2. 什麼叫重要空白憑證?重要空白憑證的領用保管有哪些規定?
答：重要空白憑證是指由信用社或單位填寫金額並經簽章後即具有支取款項效力的空白憑證，如支票、匯票、存單、存摺、貸款收回憑證、報單等，是信用社憑以辦理收付款項的重要書面依據。
重要空白憑領用時應填寫領用單，將領發的數量、起訖號碼等逐項登記重要空白憑證領用登記簿。櫃面使用時應當時逐份銷號。重要空白憑證作廢時應加蓋「作廢」戳記,作當日有關科目傳票的附件。作廢憑證的號碼應在有關登記簿上註明備查。
重要空白憑證保管時要設立憑證專用庫房，實行雙人管理，帳實分清管並採取必須的防火、防盜、滅蟲、滅鼠等措施，保證憑證的安全和設施的可靠。嚴禁將空白憑證移作他用;屬於信用社簽發的重要空白憑證,嚴禁由客戶簽發;不準在重要空白憑證上預先蓋好印章備用。
3、 開戶單位使用現金的項目主要有哪些?
答：⑴職工工資、津貼； ⑵個人勞務報酬；
⑶根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金；
⑷各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出；
⑸向個人收購農副產品和其他物資的價款；
⑹出差人員必須隨身攜帶的差旅費；
⑺結算起點以下的零星支出；
⑻中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出
4、重要空白憑證的作廢和銷毀的規定有哪些？
答：

Ⅳ 什麼是案件防控

案件防控是以風險為對象的一種防控措施，作為企業經營管理過程中的一個重要環節，是為了進一步提高員工的風險防控意識。就風險而言，案件防控的具體情況如下：

1、風險迴避

風險迴避是投資主體有意識地放棄風險行為，完全避免特定的損失風險。

2、損失控制

損失控制不是放棄風險，而是制定計劃和採取措施降低損失的可能性或者是減少實際損失。

3、風險轉移

風險轉移是指通過契約，將讓渡人的風險轉移給受讓人承擔的行為。通過風險轉移過程有時可大大降低經濟主體的風險程度。

4、風險保留

風險保留即風險承擔。也就是說，如果損失發生，經濟主體將以當時可利用的任何資金進行支付。

(5)金融機構案件防控培訓資料擴展閱讀

案件防控的管理要求

1、加大教育和培訓力度，提高全員的合規經營意識和自覺性。加強對員工的政治思想、職業道德、專業知識、制度觀念、法紀意識和案例警示教育，積極引導員工樹立正確的人生觀、價值觀，培養員工誠實守信的職業操守，增強遵章守紀意識和崗位責任意識，充分發揮崗位制約監督作用，切實防範道德風險。

2、建立「制度定期評價機制」，健全完善各項規章制度。同時狠抓規章制度落實，全面提升制度執行力，切實防範操作風險。定期評價制度建立和執行情況，認真梳理規章制度的合規性和時效性，對無章可循或規章制度不能適應業務發展和管理實際的，及時進行修訂完善。

Ⅵ 案件防控三舉措

法律分析：明確職責分工，落實案防責任。完善制度體系，提升制度執行力。組織案件風險排查，開展專項治理。開展案防工作試評估，激發內生動力。強化內部監督檢查，實行違規積分管理。開展主題活動，加強員工教育管理。

法律依據：《中國銀行業監管委員會辦公廳關於2014年銀行業案件防控工作的意見》 一、健全體制機制，增強案防工作有效性 （一）明確職責分工，落實案防責任。各銀行業金融機構要切實履行案件防控責任主體職責，明確案防工作牽頭部門責任，釐清案防牽頭部門與業務、風控、內審稽核等部門案防職責邊界，保證各部門、上下級機構案防權責清晰、責任落實。（二）完善制度體系，提升制度執行力。各銀行業金融機構要建立制度管理體系，根據業務發展需要、風險特徵和監管政策變化，對內部各項制度進行評價、修訂和更新，確保制度覆蓋所有業務領域和管理環節。嚴格執行各項制度，開展制度執行監督檢查，提升內部控制有效性。（三）組織案件風險排查，開展專項治理。各銀行業金融機構要結合自身業務特點和風險狀況，組織開展以信貸、票據、跨業合作和員工異常行為等為重點的案件風險排查，落實排查責任，對排查發現的重點風險和突出問題開展專項治理。銀行業金融機構要組織開展督促、指導和抽查，加強排查信息交流與共享，上下聯動，形成具有本機構特色的常態化風險排查機制，並按季向監管機構報送排查情況。各銀監局要加強督促檢查，按季將排查工作情況報告銀監會。（四）開展案防工作試評估，激發內生動力。各銀行業金融機構要圍繞案防工作組織、制度及質量控制、案防工作執行、監督與檢查、考核與問責等方面內容開展2013年案防工作試評估，按照法人負責原則，細化對分支機構自我評估的工作要求。要通過評估，查找內控管理和案防薄弱環節，嚴格落實整改。監管部門要及時對銀行業金融機構試評估情況進行監管評價。（五）強化內部監督檢查，實行違規積分管理。銀行業金融機構要按照部門間各有側重、協調聯動的原則，有效發揮業務條線、合規管理和風險控制等部門在案防工作中的作用，加強審計監督。同時，研究建立覆蓋全部業務流程的操作性違規積分管理制度，防微杜漸，強化操作風險管理。（六）開展主題活動，加強員工教育管理。組織開展員工管理主題年活動，切實改進和加強員工管理。各銀行業金融機構要將員工教育培訓作為案防工作的重要內容，系統、全面開展員工崗位規范和業務流程教育，明晰違規操作應承擔的責任；開展職業道德教育，培養員工誠實守信的職業操守；加大合規文化建設力度，增強各級管理人員合規意識，營造「合規從高層做起、合規人人有責、合規創造價值」的合規氛圍。

Ⅶ 中小金融機構案件風險防控考試題

一、填空題（10分，每題1分）
（一）風險一般是指未來的消極結果或損失的潛在可能。包括兩層含義：一是（未來結果的不確定性），二是（損失的可能性）。
（二）（操作風險）是產生銀行案件的主要根源，（案件）是操作風險的重要表現形式。

二、單項選擇題（10）
1根據《商業銀行操作風險管理指引》，操作風險包括下列哪種風險（ C ）
A、 市場風險B、戰略風險C、法律風險D聲譽風險。
2風險是指：C
A損失的大小
B損失的分布
C未來結果的不確定性
D收益的分布
3風險與收益是相互影響、相互作用的，一般遵循（ B ）的基本規律。
A． 高風險低收益、低風險高收益
B．高風險高收益、低風險低收益
C．高風險高收益
D．低風險低收益
4 風險分散化的理論基礎是：A
A 投資組合理論
B 期權定價理論
C 利率平價理論
D 無風險套利理論
5 與市場風險和信用風險相比，商業銀行的操作風險具有（ B ）。
A．特殊性、非盈利性和可轉化性
B．普遍性、非盈利性和可轉化性
C．特殊性、盈利性和不可轉化性
D．普遍性、盈利性和不可轉化性
6商業銀行的核心競爭力是：D
A吸存放貸
B支付中介
C貨幣創造
D風險管理
7、根據《商業銀行操作風險指引》，操作風險包含下列哪種風險
A．市場風險
B．策略風險
C．法律風險
D．聲譽風險
8、

三、多項選擇題（30分，每題3分。多選、錯選不得分,少選的每選對1個得0.5分）
1、屬於風險的基本構成要素的有（A B D）
A、風險因素 B、風險事件 C、風險控制 D、風險結果
2、下列關於銀行業的描述正確的有（ABCD）
A、高風險行業 B、經營風險、管控風險、承擔風險損失 C、獲取風 險收益 D、風險管理能力是銀行的核心競爭力
3、屬於銀行三大主要風險的是（DEF）
A、聲譽風險 B、國家風險 C、法律風險 D、信用風險 E、市場風險 F、操作風險 G、流動性風險 H、戰略風險
4、目前，普遍採取的風險識別方法有：(ADE)
A、德爾斐法 B、缺口分析法、C、概率統計法 D、故障樹法 E、篩選-監測-診斷法
5、銀行全面風險管理的五大體系包括（ABCDE）
A、組織體系 B、崗位職責體系 C、業務和管理流程體系 D、工具體系 E、考評獎懲體系
6、我國銀行管理實踐中， 關於操作風險成因分類說法正確的有 （ADEF）
A、人員風險 B、內部欺詐 C、實體資產的損壞 D、流程風險 E、IT 系統及技術風險 F、外部事件風險
7、 《巴塞爾新資本協議》中為商業銀行提供的關於風險經濟資本計量方法包括（ABC） A、基本指標法 B、標准法 C、高級計量法 D、風險價值法
8、目前中小金融機構在公司治理方面存在的主要問題有（ABC）
A、股權結構不合理扭曲經營行為 B、產權主體缺位造成內部人控制 C、缺乏可持續發展的經營戰略 D、風險控制、經營能力普遍不強。
9、銀行內部控制的目標是（ABCD）
A、確保國家法律規定和銀行內部規章制度的貫徹執行
B、確保銀行發展戰略和經營目標的全面實施和充分實現。
C、確保風險管理體系的有效性
D、確保業務紀律、財務信息和其他管理信息的及時、真實和完整。 E、確保投資者利益最大化
10、良好內部控制機制的一般特徵包括（ABCDE）
A、有效性 B、審慎性 C、全面性 D、及時性 E、獨立性 F、邏輯性
11、銀行內部控制的五大要素包括（ABCDE）
A、內部控制環境 B、風險識別與評估 C、內部控制措施 D、信息交流與反饋 E、監督評價與糾正 F、考核激勵與懲罰
12、關於加強稽核監督的說法正確的有（CDEF）
A、 內部稽核監督體系直接決定著規章制度落實執行的程度和效果。 B、 內部稽核是監督控制力，可保障中小金融機構在合法、合規、有序的 軌道上運行。
C、稽核體系直接對董監事會負責，以增強其獨立性和權威性。
D、稽核派駐制度實行「垂直管理、上掛下查」 。
E、提升稽核工作的有效性主要通過配備與業務發展相匹配的稽核力 量。
F、稽核檢查人員應注意提高職業操守，強化思想作風教育，培育作 風嚴謹、廉潔奉公的良好職業道德。
13、員工行為管理的主要內容包括（ABC）
A、堅持從嚴治行，對違規違紀行為果斷進行處理，堅決鏟除違規土 壤。
B、加強對員工行為的關注。制定員工異常行為排查管理辦法，通過 「聽、看、談、報、防、查」等方式提高排查效果。
C、加強對員工日常行為的管理。建立重點員工關注檔案，進行跟蹤 管理。做好員工工作時間之外的行為監督。
D、增強員工的自我保護意識。
E、加強員工的自我學習
14、良好的職業操守包括（ABCDEFG）
A、誠實信用 B、守法合規 C、專業勝任 D、勤勉盡職 E、保守秘密 F、公平競爭 G、抵制違規
15、2005 年 4 月銀行業案件專項治理工作第五次會議提出了「十項 措施」 ，下列屬於該項內容的選項有（ABCF）
A、實行重大案件責任追究制度，切實落實各級領導責任。
B、加強任職履職管理，對高管人員實行動態監管。
C、提高銀監會有效監管水平，發揮專業化監管的優勢。
D、加強一線業務的卡、證、章管理和基層機構行政公章管理 3 E、加強貸款三查的盡職調查與三查檔案的保管。 F、加強銀行業金融機構內部審計力量，增強自我糾錯能力。
16、案件防控長效機制建設要求在公司治理方面實施以下內容 （ABCD）
A、 規范公司治理機制。 B、完善風險管理構架 C、強化業務流程管理、 D、推進合規文化建設。
17、案件防控長效機制建設要求在內部控制機制方面實施以下內容 （ACDF）
A、完善內控制度建設 B、落實「四項制度」 C、加強重點環節控制
D、持續內控制度評價 E、完善稽核體系 F、強化崗位流程制約
18、中小金融機構在制定責任追究制度時應把握以下原則（AB）
A、自查從寬、他查從嚴 B、盡職免責、失職重罰 C、教育懲罰相結合 D、處理要公平
19、中小金融機構的案件責任追究應遵循以下原則（ADEF）
A、教育懲罰相結合 B、一案四問責 C、上追兩級 D、依據要充分 E、處理要公平 F、處理輕重要適度
20、突發事件的特徵包括（ABCDE）
A、突發性 B、公共性 C、危害的延展性 D、變化發展的不確定性 E、處置的緊迫性 F、不可控性
四、判斷題（10，正確的打「T」 ，錯誤的打「F」 ）
1、風險是必然存在的，體現了銀行風險的客觀性特徵。 （T）
2、因擠兌形成的「馬太效應」對銀行造成的沖擊，表明銀行風險具有很強的擴散性（F）
3、銀行全面風險管理的方法要求在採取一系列全新的風險管理技術 的同時建立全員風險管理文化。 （T）
4、操作風險是銀行「開門即來」的最古老的風險，其所具有的不對 稱性特點表明其是一種不會帶來收益的純粹風險。 （T）
5、中國銀監會全新監管理念主要是指「管法人、管風險、管內控、 提高透明度。 （T）
6、銀行內部控制是指銀行為了實現經營目標，通過制定和實施一系 列制度、程序和方法，對風險進行事前防範，事中控制、事後監督和 糾正的動態過程和機制。 （T）
7、充分考慮到業務過程中各個環節可能存在的風險和容易發生的問 題，並據此設立適當的操作程序、控制步驟、補救措施來避免和減少 風險是內部控制機制所具有的全面性特徵所要求的。(F)
8、內部控制制度五大要素中內部控制措施是內部控制制度的核心和 中樞。 （T）
9、內控措施的「四眼原則」可理解為一筆業務需有兩人經辦。 （F）
10、 「內控優先、制度先行」「開辦一項業務，出台一項制度、建立 ， 一項流程」 表明制度與流程在保障內控制度的執行方面所具有的不可 或缺的作用。 （T）
五、簡答題（5）
（一）簡述銀行案件風險的成因主要有哪些？
1、思想認識不充分，對案防重視不夠
2、（公司（法人）治理不完善，監督約束缺失
3、制度流程不健全，執行力不足
4、監督檢查不深入，不能有效揭示風險
5、責任追究不到位，懲戒警示作用不足
6、教育培訓不重視，部分員工行為失范
7、經營思想不端正，弱化了內部管理
8、選人機制不科學，重要崗位用人失察
（二）簡述銀行案件風險定義及其防控措施。
簡述銀行案件風險定義及其防控措施。
銀行案件風險屬於操作風險范疇，是銀行發生工作人員違法違規違紀或內外勾結及外部侵害案件造成 銀行資金財產損失和聲譽損失的風險。
銀行案件風險的防控措施包括：
1、完善公司法人治理機制
2、建立健全案件風險防控責任制度
3、加強內部控制體系建設
4、下大力氣狠抓執行力建設
5、增強稽核和業務檢查的有效性
6、建立案件責任追究制度
7、強化科技系統技防能力
8、建立科學的激勵約束機制
9、培育良好的企業文化、風險文化、合規文化
10、加強對案防工作的監管
（三）、簡述銀行內部控制的目標
A、確保國家法律規定和銀行內部規章制度的貫徹執行
B、確保銀行發展戰略和經營目標的全面實施和充分實現。
C、確保風險管理體系的有效性
D、確保業務紀律、財務信息和其他管理信息的及時、真實和完整。
（四）、銀行內部控制的五大要素包括
A、內部控制環境 B、風險識別與評估 C、內部控制措施 D、信息交流與反饋 E、監督評價與糾正 F、考核激勵與懲罰
（五）簡述目前中小金融機構在公司治理方面存在的主要問題
A、股權結構不合理扭曲經營行為 B、產權主體缺位造成內部人控制 C、缺乏可持續發展的經營戰略

Ⅷ 銀行案件防控十必做

法律分析：建立案防工作台賬。各基層網點主要負責人應建立案防工作台賬，及時、認真、完整地記錄台賬。

定期分析案防工作。基層網點主要負責人每月組織召一次案件風險防範分析會。

組織案防教育。基層網點主要負責人要結合業務實際與風險形勢，每月組織一次案防教育。

監控錄像檢查。基層網點主要負責人每月至少對當月的監控錄像做一次抽查。

落實查庫制度。基層網點主要負責人每月要查庫一次，並對相關櫃員上門收款業務、現金款箱等風險環節至少突擊檢查一次。

落實對賬制度。基層網點主要負責人每月參與一次內部對賬工作；每季至少參與或監督一次外部對賬工作，每季對轄內至少一個對公重點客戶進行走訪，充分了解對賬人員履職、對賬差錯處理、對賬率達標情況等，並認真做好工作記錄。

重要崗位人員風險管控。基層網點主要負責人應按規定組織或配合上級部門實施重要崗位人員輪崗、強制性休假、親屬迴避等；通過回訪客戶等多種方式，定期（每季度至少一次）對理財經理、客戶經理、上門服務人員及派駐專櫃人員等重要崗位人員的業務情況進行抽查，及時發現並報告異常情況。

員工異常行為排查。基層網點主要負責人應至少每季度開展一次員工異常行為動態分析排查工作。

業務風險自查自糾。基層網點主要負責人應將各項禁止性規定執行情況納入日常檢查范圍，查找業務經營存在的突出問題和操作中的薄弱環節，做到邊查邊糾，查找徹底，糾正到位。每半年向上級行合規部門報告相關檢查、整改等情況。

案件（風險）信息報送。基層網點主要負責人要根據《中國銀監會關於印發銀行業金融機構案件處置三項制度的通知》、《重大突發事件報告制度》等相關規定，及時、准確上報各類案件（風險）事件信息。

法律依據：《中華人民共和國人民銀行法》第一條 為了確立中國人民銀行的地位，明確其職責，保證國家貨幣政策的正確制定和執行，建立和完善中央銀行宏觀調控體系，維護金融穩定，制定本法。