金融市場調查報告

① 關於畜產品的市場調查報告怎麼寫啊

《2008-2009年中國農副畜產品產業市場調查報告》是由中國市場監測中心與中國市場研究中心的研究人員根據國家統計機構、市場監測資料庫、行業協（學）會、進出口統計部門、科研院所等機構提供或發布的數據、信息，運用科學的統計手段與研究方法製作而成。是投資者、企業經營管理者了解農副畜產品行業現狀、發展趨勢、市場競爭狀況、融資渠道、區域市場分布、行業重點企業分析等方面的市場信息，供其在投資和經營決策時參考。
《2008-2009年中國農副畜產品產業市場調查報告》版權歸中國市場監測中心和中國市場研究中心所有，未經授權，任何機構不得轉載或引用，違者將依法追究其法律責任，特此聲明。【報告目錄】第一章 農副畜產品產業市場基本情況分析
第一節 本產業市場發展環境分析
一、2008年我國宏觀經濟運行情況
二、我國宏觀經濟發展運行趨勢
三、本產業市場相關政策及影響分析
第二節 本產業市場基本特徵
一、產業市場界定及主要產品
二、產業市場在國民經濟中的地位
三、特性分析
四、本產業市場發展歷程
五、國內市場的重要動態
第三節 國際本產業市場發展情況
一、國際現狀分析
二、主要國家情況
三、國際發展趨勢分析
四、國際市場的重要動態
第二章 2008年我國農副畜產品產業市場經濟運行情況
第一節 2008年我國農副畜產品產業市場發展基本情況
一、市場發展現狀分析
二、市場市場特點分析
三、市場技術發展狀況
第二節 我國市場存在問題及發展限制
第三節 本行業市場上、下游產業發展情況
一、本行業市場上游產業
二、本行業市場下游產業
第四節 2005年-2008年本產業市場企業數量分析
一、2005-2008年本產業市場企業及虧損企業數量
二、不同規模企業數量
三、不同所有制企業數量分析
第五節 市場從業人數分析
二、不同規模企業從業人員分析
三、不同所有制企業比較
第六節 本產業市場進出口狀況分析
第三章 2008年我國農副畜產品產業市場生產狀況分析
第一節 2005年-2008年本產業市場工業總產值分析
一、2005-2008年本產業市場工業總產值分析
二、不同規模企業工業總產值分析
三、不同所有制企業工業總產值比較
四、2008年本產業市場工業總產值地區分布
五、2008年本工業總產值前20位企業對比
第二節 市場產成品分析
一、2005-2008年產業市場產成品分析
二、不同規模企業產成品分析
三、不同所有制企業產成品比較
四、2008年產業市場產成品地區分布
第三節 市場產成品資金佔用率分析
第四章 2008年我國農副畜產品產業市場銷售狀況分析
第一節 市場銷售收入分析
一、市場總銷售收入分析
二、不同規模企業總銷售收入分析
三、不同所有制企業總銷售收入比較
第二節 2008年本產業市場產品銷售集中度分析
一、按企業分析
二、按地區分析
第三節 市場銷售稅金分析
一、市場銷售稅金分析
二、不同規模企業銷售稅金分析
三、不同所有制企業銷售稅金比較
第五章 2008年我國農副畜產品產業市場成本費用分析
第一節 產品銷售成本分析
一、市場銷售成本總額分析
二、不同規模企業銷售成本比較分析
三、不同所有制企業銷售成本比較分析
第二節 市場銷售費用分析
一、銷售費用總額分析
二、不同規模企業銷售費用比較分析
三、不同所有制企業銷售費用比較分析
第三節 管理費用分析
一、管理費用總額分析
二、不同規模企業管理費用比較分析
三、不同所有制企業管理費用比較分析
第四節 市場財務費用分析
一、財務費用總額分析
二、不同規模企業財務費用比較分析
三、不同所有制企業財務費用比較分析
第五節 成本費用利潤率分析
第六章 2008年我國農副畜產品產業市場資產負債狀況分析
第一節 總資產狀況分析
一、總資產分析
二、不同規模企業資產規模比較分析
三、不同所有制企業總資產比較分析
四、總資產規模前20位企業對比
第二節 固定資產狀況分析
一、固定資產凈值分析
二、不同規模企業固定資產凈值分析
三、不同所有制企業固定資產凈值分析
第三節 總負債狀況分析
一、總負債分析
二、不同規模企業負債規模比較分析
三、不同所有制企業總負債比較分析
第四節 流動資產總額分析
一、流動資產總額分析
二、不同規模企業流動資產周轉總額比較分析
三、不同所有制企業流動資產周轉總額比較分析
第五節 應收賬款總額分析
一、應收賬款總額分析
二、不同規模企業應收賬款總額比較分析
三、不同所有制企業應收賬款總額比較分析
第六節 資產負債率分析
第七節 周轉情況分析
一、總資產周轉率分析
二、流動資產周轉率分析
三、應收賬款周轉率分析
四、流動資產周轉次數
第八節 資本保值增值率分析
第七章 2008年我國農副畜產品產業市場盈利能力分析（利潤總額、銷售毛利率、總資產利潤率、凈資產利潤率……）
第一節 利潤總額分析
一、利潤總額分析
二、不同規模企業利潤總額比較分析
三、不同所有制企業利潤總額比較分析
第二節 銷售毛利率分析
第三節 銷售利潤率分析
第四節 總資產利潤率分析
第五節 凈資產利潤率分析
第七節 產值利稅率分析
第八章 2008年我國農副畜產品產業市場經濟運行最好水平分析
第一節 資本保值增值率最好水平
第二節 資產負債率最好水平
第三節 產值利稅率最好水平
第四節 資金利潤率最好水平
第五節 流動資產周轉次數最好水平
第六節 成本費用利潤率最好水平
第七節 人均銷售率最好水平
第八節 產成品資金佔用率最好水平
第九章 2008年我國農副畜產品產業市場重點企業競爭狀況分析
第一節 2008年本產業市場企業地區分布
第二節 銷售企業競爭狀況分析
許昌市文順發製品有限公司
一、許昌市文順發製品有限公司基本情況
（法人單位名稱、法定代表人、省、主要業務活動、從業人員合計、全年營業收入、資產總計、工業總產值、工業銷售產值、出口交貨值、工業增加值、產成品）
二、許昌市文順發製品有限公司資產負債分析
（企業資產、固定資產、流動資產合計、流動資產年平均余額、負債合計、流動負債合計、長期負債合計、應收帳款）
三、許昌市文順發製品有限公司經營費用分析
（營業費用、管理費用、其中：稅金、財務費用、利稅總額）
四、許昌市文順發製品有限公司收入及利潤分析
（主營業務收入、主營業務成本、主營業務稅金及附加、其他業務收入、其他業務利潤、營業利潤、利潤總額）
五、許昌市文順發製品有限公司營業外支出分析
（廣告費、研究開發費、勞動、失業保險費、養老保險和醫療保險費、住房公積金和住房補貼、應付工資總額、應付福利費總額、應交增值稅、進項稅額、銷項稅額）
六、許昌市文順發製品有限公司工業中間投入及現金流分析
（工業中間投入合計、直接材料投入、製造費用中的中間投入、管理費用中的中間投入、營業費用中的中間投入、經營活動產生的現金流入、流出、投資活動產生的現金流入、流出、籌資活動產生的現金流入、流出）

第十章 2008年我國農副畜產品產業市場營銷及投資分析
第一節 營銷策略分析及建議
一、營銷策略分析
二、企業營銷策略發展及建議
第二節 投資環境分析及建議
一、投資環境分析
二、投資風險分析
三、投資發展建議
第三節 企業經營發展分析及建議
一、企業發展現狀及存在問題
二、企業應對策略
第十一章 2008-2011年我國農副畜產品產業市場發展趨勢分析
第一節 未來市場發展趨勢分析
一、未來市場發展分析
二、未來市場技術開發方向
三、總體市場「十一五」整體規劃及預測
第二節 2008-2011年本產業市場運行狀況預測
一、2008-2011年產業市場工業總產值預測
二、2008-2011年產業市場銷售收入預測
三、2008-2011年產業市場利潤總額預測
四、2008-2011年產業市場總資產預測
第十二章 附件
一、規模以上農副畜產品業經營企業通訊信息庫
主要內容為：法人單位代碼、法人單位名稱、法定代表人（負責人）、行政區劃代碼、通信地址、區號、電話號碼、傳真號碼、郵政編碼、電子郵箱、網址、工商登記注冊號、編制登記注冊號、登記注冊類型、機構類型……
二、規模以上本產業市場企業經營資料庫
主要內容為：主要業務活動（或主要產品）、產業市場代碼、年末從業人員合計、全年營業收入合計、資產總計、工業總產值、工業銷售產值、工業增加值、流動資產合計、固定資產合計、主營業務收入、主營業務成本、主營業務稅金及附加、其他業務收入、其他業務利潤、財務費用、營業利潤、投資收益、營業外收入、利潤總額、虧損總額、利稅總額、應交所得稅、廣告費、研究開發費、經營活動產生的現金流入、經營活動產生的現金流出、投資活動產生的現金流入、投資活動產生的現金流出、籌資活動產生的現金流入、籌資活動產生的現金流出……回答完畢，請採納！！！！！

② 哪位大俠知道金融類的，投資擔保公司的調查報告怎麼寫啊

調查以下主要內容：
一、企業基本情況
企業名稱、注冊資本、股權結構及主要股東(投資者)簡況、(需說明出資方式及所佔比例)、地址、成立時間、經濟性質、行業、法定代表人情況、聯系電話、經營范圍、主要業務范圍、歷史沿革及主要業績等、企業信用記錄包括（銀行借款是否按時還本付息，應付賬款償付情況，『稅務、海關、法院是否有其他不良信用記錄、法定代表人有無不良記錄）、歷史沿革及主要業績等。
二、企業生產經營狀況
1.企業規模、生產能力、行業地位、技術裝備和技術能力，研發能力、營銷實力、地理位置及分布、企業發展戰略與發展能力等。
2.企業管理體制及管理制度，管理效率，企業重大事項決策程序；企業內部機構設置情況；人員狀況；主要管理人員素質，包括法定代表人、總經理、財務主管人員。
3.產品所屬行業、產品的技術含量、知名度、市場壟斷性、市場佔有率情況等。
4.主要產品(業務范圍)，主要業務運作流程及結算方式。企業所屬產業在國際市場中的地位，在國內市場中的地位，產業的競爭狀況及生命周期位置，在未來市場中的地位，法律保障，社會地位及政策支持等。
5.所處行業的市場情況、競爭狀況介紹，企業未來的市場計劃(預測)及市場發展戰略，企業產品組合、與業務協作單位及上下游產品單位的合作等。
6.主要產品技術及市場情況，產品特點、生命周期、技術水平、技術來源、產品知名度等，產品市場定位含市場范圍、主要客戶、銷售方式及道、原材料來源、供應能力等。
7.上一年度和近期產品生產、銷售情況，產品銷售價格，單位成本，利潤，盈虧平衡點等。
三、企業財務狀況
1、企業有無專門的財會機構，財會機構的人數及其人員素質，企業財會報表核算是否規范、完整、准確。
2、企業執行何種財務會計政策包括存貨計價政策、固定資產折舊政策、稅務政策。
3、企業近期財務狀況
4、企業近三年納稅情況。

調查報告也要圍繞上述內容來寫，另外再添加企業申請擔保金額、期限、用途、還款來源，最後要有調查結論，對調查總結，表明調查員意見，是否同意擔保等。僅供參考

③ 求 金融市場學調研報告註：（關於 我國個人外匯買賣方面）

黃金外匯市場是一個充滿機會的市場。但是很多人錯誤的認為黃金外匯市場僅僅是一個高風險的市場，但是，Stanley Fisacher （前國際貨幣基金組織副幹事，現花旗集團主席）解釋說，充其量外匯市場只能說是一個充滿波動的市場而不是一個高風險的市場。因為一個高風險市場的價格波動是很難被預測的，投資人會一夜破產。但是黃金外匯市場的波動是有規律性的，是可以通過技術面和基本面得分析來預測的，所以從某些方面來說黃金外匯市場要比某些新興股市（比如說中國股市、越南股市、印度股市)來的成熟得多且可預測性也更大。黃金外匯的特點
1、T+0 制度 ：u即買即賣，鎖定利潤靈活。
2、具有做空機制：雙向交易，獲利機會多，沒有 牛市、熊市之分，每時每刻都是 可交易的，是生命里非常強的市場。
3、24小時交易：自由快捷，開盤時間, 周一早上04;00 至周六04;00, 活躍期是北京時間下午15：00至次日03：00，同樣適合上班族來做，是上帝賜給中國公民的理財良機。
4、市場公平性：每天的交易量約為3萬億美元，個人無法操控，且信息公開、透明度高，能及時把握盈利。
5、以小博大，1：100的杠桿比例，1000美元保證金可以做10萬美元的生意，放大100倍的合約交易。
6、風險可控：看準趨勢，適當時候下單，且可設止損止盈，以保證利益，縮小風險

④ 兩型社會調查報告

「兩型社會」背景下長沙文化產業發展調查報告
內容提要：資源節約型、環境友好型社會既是資源及環境全球化的必然要求，也是國內資源環境矛盾所使然。「兩型社會」的建設，應以資源節約型社會建設為基礎，全面推進環境友好型社會建設。長沙作為湖南省會城市、歷史文化名城、長株潭城市群資源節約、環境友好的兩型社會建設的龍頭，發展文化產業具有重要的戰略意義。文章在介紹文化產業和「兩型社會」的相關概念的基礎上，分析了長沙文化產業的發展和消費市場現狀、「兩型社會」背景下長沙發展文化產業的意義、未來長沙文化產業的發展目標和發展重點，並進一步提出了一系列的保障措施。
關鍵詞: 文化產業；兩型社會；發展

一、文化產業界定、「兩型社會」的內涵及二者之間的聯系

（一）文化產業界定

文化產業是在全球化的消費背景中發展起來的一門新興產業，被公認為「21世紀全球一體化時代的朝陽產業」或是「黃金產業」，日本經濟學家則將其稱之為「21世紀的最後一塊暴利蛋糕」。當前，國內外有關文化產業的概念界定各不相同，澳大利亞麥覺里大學教授David Throsby（大衛·索斯比）(2001)認為文化產業就是「在生產中包含創造性，凝結一定程度的知識產權並傳遞象徵性意義的文化產品和服務」；英國曼徹斯特大學大眾文化研究所執行主席賈斯廷·奧康納(2004)認為文化產業是「指以經營符號性商品為主的那些活動，這些商品的基本經濟價值源於它們的文化價值」等。為統一文化產業統計口徑，國家統計局於2004年頒布了《文化及相關產業分類》標准，將「文化及相關產業」界定為：為社會公眾提供文化、娛樂產品和服務的活動，以及與這些活動有關聯的活動的集合。
根據上述界定，文化及相關產業（下稱文化產業）涉及我國現行《國民經濟行業分類》（GB/T4754-2002）中的80個行業類別。為滿足部門管理需要並結合文化活動的特點，《文化及相關產業分類》標准將文化產業劃分為9個大類，分別是：新聞服務；出版發行和版權服務；廣播、電視、電影服務；文化藝術服務；網路文化服務；文化休閑娛樂服務；其他文化服務；文化用品、設備及相關文化產品的生產；文化用品、設備及相關文化產品的銷售。
為了滿足文化產業發展和文化體制改革研究的需要，又將上述9個類別劃分為核心層、外圍層和相關層3個層次。核心層包括前四個大類，主要反映傳統意義上的文化產業；外圍層包括5—7三類，主要反映改革開放後發展起來的新興文化產業；相關層包括最後兩個大類，主要反映相關文化服務。核心層和外圍層是文化產業的主導部分，稱為「文化服務」，相關層是文化產業的延伸，稱為「相關文化服務」。
（二）「兩型社會」的內涵
「兩型社會」指的是「資源節約型、環境友好型社會」。姚從容（2008）建設資源節約型、環境友好型社會是對社會經濟系統與生態環境系統之間關系的重新認識。
資源節約型社會是指在社會生產、流通、消費的各個領域，通過採取綜合性措施，提高資源利用效率，以最少的資源消耗獲得最大的經濟、社會收益，保障可持續發展的社會發展模式。它將實現合理有序開發資源，發展循環經濟，緩解資源瓶頸的制約。
環境友好型社會是指人類的社會生產和消費活動，盡可能不對自然生態環境產生破壞，以較小的環境代價實現經濟持續增長和社會持續發展。它是以生態承載力、環境容量為基礎，認識並尊重自然環境及其演變規律，保護生態環境，致力於人與自然和諧共生，經濟社會發展與環境和睦相處的社會形態。其核心內涵是人類的生產、消費活動與自然生態系統協調發展，它不再把環境看作外在因素，而是一個與人並列的內在要素，涉及生產生活的所有方面。
（三）文化產業對「兩型社會」建設的意義
文化產業是近年來湖南發展最快的產業之一。湖南文化產業的快速發展不僅為湖南經濟的持續、穩定發展注入了強大的活力，而且在優化產業結構，推動相關產業發展，促進「兩型社會」建設等方面產生著越來越大的影響。1、「兩型社會」建設有賴於文化產業的發展
首先，兩者的目標一致。文化產業是知識密集型產業，是以版權產業為核心的提供精神產品的生產和服務的產業，屬典型的「兩型」產業，具有「兩高兩低」的特徵，即高知識、智力及技術密集，高附加值；低耗費、低污染。這正與「兩型社會」產業發展目標相耦合。其次，發展文化產業的有利於拉動內需。由於存在價值觀、生活方式、語言等形式與內容的不同，文化產品在跨文化貿易過程中具有明顯的「文化折扣」現象。在本土文化語境中，文化產品的消費並沒有文化障礙，而在別的國家中，文化產品的接受會遇到語言、價值觀等障礙。文化產品與服務具有共同消費品的特徵，因此文化產業的市場水平與區域內群體的日常生活方式有著直接的、密切的關系。文化產業的這一特點說明它是一種具有本土文化魅力、本土消費優勢的經濟門類。美國、日本等國的歷史經驗都可以證實：在經濟困難時期，文化娛樂消費會逆市增長。精神消費與物質消費總體持平衡狀態，但在特殊時期會表現為非均衡狀態。尤其在經濟高速增長之後的調整困難時期，人們的物質消費會抑制，而精神消費會膨脹。人們需要通過娛樂來緩解精神壓力，需要通過對現實的反思與生活方式的反思來調整心態，通過文化藝術對未來的描述來增加希望、增強信心。所以，發展文化產業有利於刺激經濟、拉動內需。再者，發展文化產業能夠促進產業的優化升級。事實上，要實現資源節約型與環境友好型的「兩型社會」 的建設，關鍵是要實現產業結構的轉型與升級。產業升級能改善供給狀況、緩解供需矛盾，開發新的投資和消費需求，優化資源配置，提高經濟效益，而「服務經濟」時代，由於城市土地價格和勞動力成本日益提高等因素，那些靠耗能發展起來的傳統工業城市的地位在逐漸下降，面臨的產業轉型壓力越來越大。和傳統工業相比，文化產業無論是發展內涵、發展脈絡還是產出的經濟社會效應，都有其特殊的產業個性。總體來看，文化產業各行業都具有高收入彈性、高增值、強輻射、資源節約、環境友好的產業特性，對自然資源的依賴性更弱，受環境承載力的約束更低。此外，文化產業的主體為第三產業。而第三產業不僅是連接生產和消費兩大環節的重要橋梁，其發展也是衡量一個國家和地區產業高度和發展水平的重要尺度之一。文化產業的發展，在不斷擴充全省第三產業規模的同時，也培育了許多諸如動漫、網路等新興服務行業，這對於轉變湖南經濟增長方式，優化升級產業結構，具有極為重要的長遠影響。
2、文化產業是和諧的「兩型」社會建設的金鑰匙
文化是復雜的整體，它包括知識、信仰、藝術、道德、法律、風俗以及其他作為社會一分子所習得的才能和習慣。文化是人區別於其他事物的重要特徵，是人的更高層次的需要。隨著社會生產力的發展和人們物質需要的基本滿足，人們更多地關注文化和精神上的需要。胡惠林（2008）發展文化產業不僅可以創造大量的文化產品和服務，滿足人民群眾不斷增長的文化消費需求，形成日益擴大的文化市場，而且，還可以培養人們先進的思想觀念、豐富的知識素養、健康的生活習慣、文明的行為舉止，以及良好的心理素質和健全的人格。其次，文化產業以人的智力資源和先進的科技手段相結合，更容易體現人的創造力，使人的心理得到更大滿足。人們往往願意把更多的時間和精力用來享受文化產品和服務。通過溝通和交流，增加人們之間的友誼，建立人與人之間的和諧關系。所以，如果我們能充分利用湖湘文化底蘊來發展文化產業，發揮體現出湖湘文化的偉人和名人優勢，把歷史文化培養為經典文化，把偉人和名人文化發展為特色文化，注重培育科技文化、倡導合作文化、培養創新文化、規范生產文化和健康消費文化，就不僅能夠為「兩型社會」的建設注入強大的文化活力和精神動力，而且定能夠促使我們的「兩型社會」更加和諧。
二、長沙文化產業發展及消費現狀
（一）長沙文化產業發展現狀分析
長沙已初步形成了廣播影視、新聞出版、文娛演藝、動漫網路、文博會展、文化旅遊、體育服務等在內的文化產業體系，打造了「電視湘軍」、「出版湘軍」、「文學湘軍」；產生了「超級女聲」、「藍貓虹兔」等一批具有很高知名度和美譽度的文化品牌，文化產業已成為長沙國民經濟發展的新的增長點。主要表現在：
1、文化產業穩步發展
進入「十一五」時期，湖南文化產業發展步伐繼續加快，根據湖南省統計年鑒（2006、2007、2008）2006年文化產業增加值達到337.89億元，2007年文化產業增加值達到446.22億元，2008年文化產業增加值超過500億元。隨著文化產業經濟總量的增加，其佔GDP的比重也由1990年的1.4%，提高到2000年的2.4%、2005年的4.2%和2007年的4.9%，2008年的5.1％。而長沙是全省文化產業增加值的首位城市，據長沙市統計年鑒（2006、2007）2006年長沙市文化產業總產值達到360億元，增加值達170億元以上，佔全市GDP的10%，占湖南全省文化產業增加值總量的「半壁江山」，且連續5年保持20%以上的增速。文化產業從業人員25.81萬人，增長2.3%，佔全部從業人員的7.1%。長沙文化產業增加值佔全省文化產業增加值的比重達50.8%。2007年，長沙市文化產業增加值突破200億元，佔GDP的10%。長沙市擁有文化產業法人單位2058個，個體單位近10萬個；吸納從業人員25.22萬人，佔全部從業人員的比重達9.1％。
2、產業、品牌優勢凸現
長沙有全國最大的書市和最大的出版物交易中心，有國內唯一的版權交易中心。蔣建國（2006）指出：湖南衛視品牌競爭力排名居全國第四；湖南出版投資控股集團進入全國文化產業企業50強；《體壇周報》占據全國體育類報刊60%以上的發行和廣告份額；長沙晚報報業集團擁有的五報一刊一網站在業界影響力顯著。長沙原創動漫之都的雛形地位得到鞏固，2007年，全國原創電視動畫片共186部，101900分鍾，其中長沙生產38部，27993分鍾，占總產量的27.5%。出版發行業優勢明顯，長沙集中了全省全部圖書出版社12家、電子音像出版社5家和音像製品公司7家，全市圖書年出版量3.05億冊、雜志年出版量1.09億冊、報紙年發行量7.53億份；擁有規模以上印刷企業22家、限額以上圖書批發及零售企業10家。長沙文娛演藝市場以「蘇荷」、「金色年華」為代表的酒吧、歌廳文化，以田漢大劇院、琴島歌廳為代表的演藝文化，已成為全省乃至全國的知名品牌。文化旅遊方面，長沙是國務院首批公布的24座歷史文化名城和全國第一批優秀旅遊城市，文化旅遊資源豐富，馬王堆漢墓、三國孫吳紀年簡牘、屈賈之鄉、嶽麓書院享譽國內外，近現代大量風雲人物產生於湖南，使長沙具有「革命聖城」稱號。
（二）長沙文化休閑消費市場的現狀
長沙是個消費型城市，新浪網（2006）報道：早在2006年，長沙城市居民人均可支配收入就達到13924.13元，人均消費支出10679.74元，長沙市民2006年的整體收入和消費水平，均已超過同為中部省會城市的武漢。在2008年中國城市消費水平排名中，長沙的排名已躍居第九位。據長沙市統計局提供的數據，2008年上半年，長沙市城市居民家庭人均可支配收入仍然保持了過去5年來兩位數增長的速度。全市城市居民家庭人均可支配收入9767.79元（約1628元/月），同比增長13.4%。農民收入方面，2008年上半年，長沙農民收入繼續保持快速增長，據農村住戶抽樣調查，農民人均現金收入5226.33元，同比增加877.8元，增長20.2%。另外，長沙人熱愛生活，長沙人的消費與收入不成比例，賺多少花多少的人比比皆是。再者，張靜（2008）調查得出長沙黃花國際機場2007年旅客吞吐量達800萬人次，全國排名13位，居南京、青島、大連、沈陽、海口之前。作為湖南省最重要的航空口岸，長沙黃花國際機場是湖南省區域性交通樞紐，2008年冬春季共計劃執行直達國內外53個城市的76條定期航線，根據其統計，黃花機場長沙始發旅客流量前十三大城市分別為北京、深圳、廣州、上海、昆明、成都、重慶、西安、杭州、廈門、南京、海口和首爾等，其中，出入境人數達到中部其他五省之和的1.6倍。每周，這里有2180架次飛機起降；每天平均有2萬人次進出；尤其是到了周末，熙來攘往的長沙本土人士和來自全國各地、世界各國的人們在這里進出——旅遊、探親、工作、學習……使得長沙已成為中部的消費中心。這一切都說明長沙文化消費市場不是一個虛空飄渺的概念，而是註定會有非常廣闊的市場前景及做大做強的必然性。這里僅以歌廳、酒吧及會展的狀況為例來證實這一命題。
歌廳消費方面，據湖南省文化廳市場處處長楊漢林（2008）介紹，長沙市的知名歌廳大多具有一定規模，座位少則幾百個，多則上千個，全年平均上座率達90%以上，遠遠超過一些設施良好的正規劇院。另據統計，長沙6家最大的歌廳每晚接待觀眾平均達4500人次，營業額約35萬元，去年這6家歌廳共接待觀眾170萬人次，營業收入逾億元。若逢雙休日、五一、十一等節假日，歌廳往往是一票難求，連走道門口都擠滿觀眾。
酒吧消費方面。酒吧是長沙繼歌廳之後打響的又一文化品牌。每晚夜幕降臨長沙，解放西路「酒吧一條街」便車水馬龍，燈光酒影泛濫在這條「酒吧一條街」，這條街變成一個巨大文化休閑強磁場，將夜幕里年輕人群吸進這條街中的每個酒吧；周末入夜時分，這個時尚磁場更吸引來自湖南各地市、周邊省份的泡吧一族，甚至有遠自廣東、浙江、北京的時尚一族為一睹長沙酒吧特色，不惜搭「飛的」，「空降」解放西路。有統計數據顯示，解放西路一周所吸引的泡吧人數在6萬人次以上，最平淡的一個夜晚，至少也有5000人左右活躍在解放西路的各個酒吧中。短短的一條解放西路及其周邊已聚集起近25家酒吧，在短短的一條解放西路就已聚集14家以上酒吧，其輻射區域蔡鍔南路則擁有9家酒吧，湘江風光帶出現D調酒吧等。
會展收益方面。在長沙舉辦的中國金鷹電視藝術節、中國(長沙)國際汽車博覽會、湖南農博會等已成為享譽全國的會展品牌。全省出國展覽攤位2150個，展出面積6.5萬平方米，分布在歐美、東盟、中東、澳大利亞、南美、非洲等新興市場，簽訂進出口貿易合同金額118億美元。2008年湖南舉辦會議、會展326個，其中，僅在長沙舉辦會議會展就達到150個2008中國（長沙）節能科技產品交易博覽會、2008年長沙全國糖酒交易會都取得了很好的成效。
（三）長沙文化產業存在的問題
近年來，長沙市文化產業在發展過程中也遇到了一些障礙性的問題，主要有如下幾個方面：
1、產業布局散，產業鏈薄弱
上個世紀90年代，長沙文化產業處於自發階段，文化企業如雨後春筍般誕生，作為新興產業得到長足的發展；由於文化企業大多屬於民營中小企業，在競爭中企業自生自滅，產生了一些品牌企業。但文化企業還是以中小企業為主。截止2007年上半年，長沙市共有文化企業2280家，但規模以上企業只有約400家，占總數的17.5%。由於規劃滯後，產業布局分散。如動漫業，卡通動漫的兩個龍頭企業，一個（三辰卡通集團）在河西麓谷高開區，一個（宏夢卡通集團）在河東星沙的高開區。星沙建有一個「宏夢卡通城」，雨花區也建有一個卡通公園，布局相當分散，沒有形成規模效應，不利於產業的長遠發展。同時，長沙的文化產業存在產業鏈不大，產業之間的有機聯結不密切的問題，以「超女」為例，盡管聲譽鵲起，但是由於沒有產生什麼衍生產品，產業鏈非常短，使得進入壁壘不高，模仿與同質化競爭日益嚴重。圍繞「藍貓系列」卡通形象已經產生了一些衍生品，但加工製造地基本上在廣東、浙江，對本土的產業關聯度小，打假的成本也非常高。另外，產業群體沒有很好地形成，產品的規模優勢沒有得到發揮，產業低水平重復建設，規模小，缺乏集約化的文化產業集團。
2、資金投入不足，融資渠道不暢
首先是政府財政投入不足。事業建設、產業發展與資金短缺矛盾突出。2007年，長沙共投入2000萬元的引導資金以推動文化產業的發展，但這2000萬資金被分散用於15個項目，只有（湖南）國家動漫產業基地、各區縣重大文化產業項目建設分別獲得了400萬元、150萬元的資金，其他12個項目都只獲得了100萬元，另有150萬元用作文化產業體制改革經費，遠遠不能滿足文化產業發展的需要。由於財政投入不足，國家發展文化產業的政策難落實。如長沙獲得國家動漫公共服務技術平台（全國共四家），中央財政撥2000萬，要求省市配套，上海等地方都落實了地方財政配套資金，但湖南省政府、長沙市政府兩級政府都沒有落實；動漫的「863」計劃同樣沒有得到省市的支持。深圳市政府每年撥出專項資金3億元以支持文化產業發展。杭州市設立了文化產業專項資金，每年1.5億元，並逐年遞增。相比之下，長沙市的扶持力度就小很多。
資料來源：根據歷年《中國統計年鑒》整理。
其次是文化企業融資難。由於文化企業大多屬於創意產業，沒有多少固定資產。而金融機構沒有專門針對文化產業制定貸款政策，因而文化企業獲得貸款難。長沙文化產業正處於茁壯成長時期，與傳統企業比，企業規模不大，獲得上市難。
3、專業人才缺乏，人員流失率高
長沙地處中部內陸地區，在吸引人才方面不具備地理優勢。外省人才不願進，本省人才留不住。三辰、拓維、拓肯等企業都自己辦學校，或與高校聯合辦學培養人才。其它中小民營企業在吸納人才、培養人才上就受更多的限制。整個行業缺少編導、創意、設計的高級人才。另外，新興文化產業從業人員以年輕人為主，年輕員工流動性本來就高；加上新興文化產業缺乏職業資格和職稱評定製度，年輕員工的職業晉升受到阻礙，加劇了他們的流動。沒有穩定的員工隊伍，企業就難做大做強，產業難上規模。
4、知識產權保護落後，市場需要規范
文化產業的大多數產品是創意產品，一旦面世便極容易被模仿。在知識產權保護體系完整的西方發達國家，文化產品主要靠版權贏利。但在我國，知識產權保護落後，文化產品不可能靠本身贏利，只能靠衍生產品。文化企業開發新產品，眾多企業模仿。2001年8月，湖南三辰集團作為民營資本涉足動畫製作，創立了自己的卡通品牌「藍貓」，開發出一系列衍生品，其中包括VCD、圖書、文具、鍾表、服裝、鞋帽、自行車等涉及10多個行業的600多種產品。但盜版藍貓VCD署名的出版單位有16家之多，盜版的VCD大約占市場的90％。「藍貓」在全國銷售約50億元，但只有10億元屬於開發它的三辰，其它都是盜版。享有「藍貓」品牌的服裝、書包、文具、童鞋、復讀機等產品也遭到了嚴重的假冒。有的造假者甚至將假冒產品搬到「藍貓」專賣店旁銷售。此外，「超級女生」也被大量模仿。長沙娛樂業的創新節目也被模仿、盜版嚴重，致使企業間陷入惡性競爭。在這樣的大環境下，保護知識產權的成本很高。此外，許多新興文化產業領域缺乏從業標准和行業規范，比如體育旅遊、拓展訓練等行業缺乏行業標准，不但制約了行業的發展，而且存在安全隱患。
5、改革步伐緩慢，體制制約有待破解
文化產業多頭管理，涉及的政府部門有廣電、新聞出版、文化、教育、旅遊、科技等，這種傳統文化事業管理體制分工過細，職能交叉，而且存在互相分割的行業壁壘，協調困難。一方面，文化企業「婆婆」過多，可能一個項目要獲得幾十個審批許可才能運作。另一方面，文化企業又缺乏一個強有力的政府支持者。由於政府各職能部門是平級單位，缺乏一個統一協調指揮者。在市委宣傳部成立文化產業辦後，這一情況有所改變。但縣區還沒有文化產業辦，部門協調困難。另外，在政府管理方式上，還存在傳統思維，習慣於用行政審批和行政命令的手段來管理文化工作，政府及其公務員服務意識不夠。

⑤ 證券市場調查報告

●在調研的18家券商營業部中，只有3家不虧損，但也只是略有盈餘，這樣看來，2002年營業部虧損面要在95%以上
●目前市場融資行為多採取三方協議方式，雖為保本、保息協議，不受法律保護，但因有抵押品可以變現，仍成為市場融資的主要方式
●調查中發現，經過兩年大跌，目前風險釋放相對充分。資金流較好、現金支付能力較強、收益率較低的「三類企業」紛紛進入證券市場，此類資金已成為證券市場中一支重要力量
2001年以來的市場走勢，使很多在「牛」、「熊」之間轉戰多年的投資者困惑不已。新的政策、新的投資機會、新的機構投資者、新的價值評估體系……傳統的投資思路、分析方法在變幻莫測的市場面前黯然失色。與此同時，中國證券市場也在此表象下正發生著實質性的變化，基金的密集發行、QFII的推出、保險公司、銀行上市步伐的加快，無不預示著管理層加快實現中國證券市場與國際證券市場全面接軌的決心。這當中，券商營業部作為證券市場的基層單位，其營業部的經營情況怎樣，投資者的投資信心怎樣，資金情況怎樣，都會反映證券市場將來的走勢。帶著這些問題，我們對深滬兩地券商營業部做了抽樣調研。

調查樣本的選取為顧及調研的全面性，能夠反映深滬兩地券商營業部的真實情況，我們根據券商資產規模、是否深滬本地券商、營業部所處位置等幾方面從上海500多家、深圳200多家證券營業部中選取樣本，共計選取了海通、聯合、華夏、巨田等9家券商共18家營業部，約占深滬兩地全部營業部數量的2.5%，其中，有以開展「三類企業」客戶業務為主，有以開展機構客戶業務為主，各具有代表性，基本能反映深滬兩地營業部的經營情況和證券市場資金的情況。
調查的基本情況
1.資金需求意向及規模
上海被調查的8家營業部，有兩家基本上不盈不虧，1家營業部保持微利，其他幾家有不同程度的虧損，虧損率達到62%。據此樣本推算，總體虧損率將到70%以上。在所調查的這8家營業部中，都有資金需求意向，但是，其需求的資金額度卻有很大不同。有兩家營業部表現出非常謹慎，需要1000萬元—5000萬元；另外幾家營業部資金需求在5000萬元—2億元。

深圳被調查的10家營業部總共託管市值110個億左右，有開戶機構2000多家，機構資金總量大約在50億左右。其中，1000萬以上的有24家只佔所調查的1.2%；5000萬以上的有8家，占所調查的0.4%；一個億以上的只有3家，占所調查的0.15%。其中6家營業部以機構為主，機構資金量佔80%；2家營業部的機構和散戶各半；2家營業部機構占的比重較小，大約20%多。意向需求資金在5個億，占機構資金總量的10%左右，按此比例計算，深圳證券市場資金需求在100億左右。
2.資金來源
所調查的20家投資機構中，只有5家有融資行為，其他15家都是企業的自有資金，佔了所調查對象的75%。其中只有3家是利用企業的短期銀行貸款資金投資。其餘12家投資機構，也就是說佔了所調查對象的2/3，則純粹是企業自有資金，沒有融資行為。而在這20家機構中，經營范圍中可以做投資管理的只有3家，其他則無此項業務資格。
3.資金使用方式
使用方式目前有三類，一類是三方協議，或三方協議的變通方式(為規避營業部的違規風險而設計的二方協議)，此類方式佔了資金使用的絕大多數。營業部在此過程中扮演監管者角色，負責按照協議規定監督資金的到位及使用；第二類是借款方式，利用借款協議和監管協議達到資金安全的目的；第三類是國債，包括真正的國債和形式上的國債兩種，此類方式主要被要求收益率不高的「三類企業」所使用，在深圳很少使用。
4.資金的收益率

在所調查的上海營業部中，資金收益率雖然不同，但是相差不大，基本上保持在9%左右。與北京證券市場10%的收益率相比，上海資金市場還是比較謹慎；而目前深圳市場融資成本在相對較好的抵押品種和一比一抵押的前提下可在10%左右，並隨抵押品種和抵押比例的不同而調整。

5.資金使用中出現的糾紛及原因

在融資使用的過程中，主要會出現以下問題：

(1)用資方使用不當造成虧損，且執行平倉協議仍不能彌補虧損；

(2)在協議期滿，雙方就續簽協議無法達成一致意見；

(3)監管失控造成一方違約，另一方利益受到侵害。

有糾紛產生，多是因為市場不好，虧損嚴重，用資方按期還本付息困難。但最後多是通過雙方私下解決，很少通過營業部按協議平倉還付。

⑥ cfa培訓班費用是多少

為2——3萬人民幣。

注冊費需第一次注冊CFA考試時繳納，即意味著在報考二級、三級考試時無需再繳。考試費每次報考時都需要繳納，考試費依據報名時間的早晚而不同。考試稅費首次報名考試對應「新考生稅費」，已經報名參加過考試的考生對應「老考生稅費」

考試內容涵蓋了廣泛的金融知識，同時考察當年最新的金融市場相關知識以及最新金融領域研究成果。考試的難度每級遞增，雖不屬於注冊考試，但通過Level II和Level III的難度極高。各級通過率約35%，即考生只有通過了前一級，才能參加下一級的報名。全部考完至少需要2-3萬人民幣。

(6)金融市場調查報告擴展閱讀：

CFA考試的相關要求規定：

1、三級考試（Level3）的考試形式是50%的論文寫作及50%的案例題分析。倫理和職業道德標準是CFA三個級別考試課程中均強調的內容。

2、持有學士學位並且累積至少四年投資決策相關經驗，以及遵守CFA的道德標准守則（Code of Ethics and Standards），便可以得到特許注冊金融分析師（CFA）資格。

3、CFA考試中會對各個科目單獨評分，每個科目的成績分為三檔：<=50%、51%-70%、>70%。CFA協會會把考生各個科目成績匯總做加權平均，從而評判考生是否能通過考試。

⑦ 急求一篇關於「某企業財務管理」方面的社會調查報告

企業財務調查報告
背景
改革開放以來，民營企業隨著中國市場經濟的確立和發展，像雨後春筍般蓬勃成長，並逐步趨於成熟。民營企業在解決社會就業、增加國家財政收入、發展高新技術、支援國家經濟建設等方面發揮著越來越重要的作用，已經成為我國經濟增長中的一個亮點。但是民營企業畢竟存在著許多先天的不足和缺陷，特別是民營企業的財務管理工作存在諸多問題，使得民營企業不能適應市場經濟的快速發展。
筆者選取民營A企業作為考察點，對民營A企業的財務管理工作存在的問題進行調查分析，以找出民營企業的財務管理工作存在的共性問題，為完善民營企業的財務管理工作提供借鑒和啟示。

調查內容
1. A企業簡介
2. A企業財務基本情況
A企業的創辦人是一群辭去公職人員，他是長於技術而拙於管理。對財務報表中的各項指標不能准確把握；財務人員文化水平較低，幾乎沒有正規財務專業本科學歷。財務暗箱違法行為比較嚴重。總的來說，財務管理存在很大的問題。

調查結果
一、A企業財務管理中存在的問題
1. 管理者素質低下，財務管理意識不強
A企業內部財權集中在關鍵人手中，過於注意控制，而疏於管理。筆者在A企業調查發現，企業的出納人員由老闆親戚擔任，且地位高於企業其他財會人員，出現了出納人員領導財務工作現象；在財務管理方面仍停滯在較低水平，財務管理硬體投資少則又少。在核算方法上企業仍停滯於過去簡單的收付記帳法，會計基礎十分薄弱，通曉財務管理的理論、方法的人很少，不能夠按現代企業管理制度要求進行財務管理。
2. 不注重日常現金流量的管理，營運資金波動大
A企業缺少資金使用的長、中、短期計劃，缺乏現金流量管理觀念，存在重銷售、輕理財的現象。特別是在經濟繁榮時，盲目擴大生產規模，財務管理中存在的問題隱匿在盈利光環下。一旦企業外部環境發生變化，產品成本提高，經營現金流入量銳減，或是新上項目見效慢，原有業務資金告急，或是債務到期，財務風險加大等等情況出現時，問題與危機就充分暴露出來。
3. 成本管理嚴重弱化
A企業的財務人員由於管理知識薄弱，難以確定企業生產的盈虧平衡點，在相對成本的控制方面缺乏經驗和措施，不能根據企業實際狀況提出建設性的意見。在成本核算方面也十分粗放。企業把幾種甚至十幾種主要產品成本籠統地匯總核算，一旦企業出現虧損或盈利，管理層卻不知道哪種產品盈利多，哪一種產品盈利少，這對安排產品品種、調整生產結構十分不利。
4. 資金籌集和使用缺乏科學性
客觀上，很多企業籌資渠道狹窄，很難通過金融渠道融通資金，只能依靠個人家庭儲蓄或者高出國家法定利率許多的民間資本中拆借，其結果融資數量小、成本高。
主觀上，企業籌資難的原因之一是財務管理上的隨意性。企業在向銀行申請貸款時提供財務報表虛假的成分居多。企業的領導及財務人員對內含報酬率、投資報酬率及現金凈流量等財務管理指標不甚了解，項目可行性報告大多請別人代寫。
在資金投放活動中，企業有盲目跟風的思想，想一蹦而就，一口吃成一個大胖子，沒有做好前期的市場調查及對未來風險的預測及防範。
在資金的運用上，企業在盈利時，不注意資金的節約，過多將資金投入企業非生產性支出。一旦市場變化，生產資金緊缺時，資金卻無處可籌。
5. 財務利益分配滯後
A企業的家族式管理，在初創發展時曾起過一定的積極作用，與親朋好友共患難，度難關，創家業。隨著企業規模擴大，企業的創建人不能志同道合，二次創業意見相左，他們擔心控制權旁落，排斥主權資本進入，拒絕在經營者、勞動者之間建立資產關系。內部股權封閉逐漸暴露出許多矛盾與缺陷，所有者不僅要防範中層員工的「道德風險」，及「逆向選擇」，甚至要防範所有者之間的利益吞食。

二、 應採取的對策
1. 提高民營企業主、財會人員的財務管理意識及綜合素質
提高民營企業的財務管理水平，首先要提高民營企業主的管理素質。民營企業主要提高管理水平，通過考察或參加專項研討會，利用業余時間系統自學，邊工作邊函授，聽講座，參加短期培訓，請專家進行專題輔導等渠道來提升自己財務管理水平。
民營企業應當樹立以人為本觀念，一方面可高薪聘請資深的財會人員補充到企業中來，另一方面必須加強企業現有財會人員培訓，提高他們的綜合素質。企業要根據現代企業制度對高效科學管理的客觀要求，改變過去重視技術輕視財務的陳舊管理方式。
2. 實現財務制度規范化和財務管理預算化
企業財務部門要按照現行法規制度的要求，結合企業實際情況，建立健全符合企業發展要求的內部控制制度，使企業的生產營銷發展到哪裡，財務管理的觸角就延伸到哪裡。
其次，企業財務部門要在綜合考慮多方面因素的基礎上，圍繞目標利潤，認真編制和執行財務預算，構建企業財務責任指標體系。在每月制訂財務預算時，為避免出現預算的差異，還應根據近期較為准確的財務信息資料及時修正財務預算指標。財務部門要按照財務預算目標加強管理，定期檢查，嚴格考核，落實責任，兌現獎懲措施，形成以財務制度為主對經濟行為的定性約束，以財務預算為主對經濟行為進行定量約束的格局。
3. 建立科學、嚴謹、實用的成本管理機制，提高企業經濟效益
財務部門要利用自身擁有大量有關成本核算信息的有利條件，運用量本利分析法，合理測定企業最佳銷售量及保本銷售量，進一步確定銷售價格，確定存貨最佳存量，減少無效或低效勞動。同時，尋找適合企業產品特點的既能提高產品功能又能降低成本的途徑。在產品核算方面要遵守重要性原則，對主要產品要詳細核算其成本構成，並為生產部門提出改進措施，對嚴重影響企業效益的產品要做橫向對比，把成本浪費消滅在產品生產的源頭，實現財務部門抓成本核算管理的事前參與和超前控制。
拓展成本核算考核范圍，建立以成本、費用、利潤為中心的成本考核體系，將能夠量化的指標盡可能量化，通過考核績效促進各部門工作效率的提高。財務部門不能局限於目前成本核算內容，不僅要考核產品製造成本核算，而且要考核產品的質量成本、責任成本。把成本管理的重心從側重於簡化成本核算轉移到側重於成本控制。
4. 構建適應現代企業發展需要的資金管理機制，在投資、籌資及分配活動中發揮財務管理的中心作用，提高資金營運效益
1.在投資活動中，建立資金投入效益的保證機制。企業財務部門要改變目前僅限於對企業內部價值信息進行綜合處理的做法，多方收集企業外部的有用信息，主動研究市場，自覺參與企業投資項目的測算、論證。考慮資金時間價值和風險價值，分析比較項目的投資回報率，把好項目的財務預算關。
2.在籌資活動中，建立活而不亂的資金循環機制。
(1)企業必須保持合理的籌資結構，適度負債經營，在充分考慮企業償債能力的前提下，設法籌足項目建設資金，防止急功近利、盲目舉債，加大籌資風險。避免企業的效益過多地分流於資金利息，提高企業償債能力，逐步把企業從「高負債一低效益一高佔用』，的惡性循環中解脫出來。(2)規范企業的融資行為。財務部門務必保持良好的融資信譽，形成「借一還一借」的良性態勢，不僅要重視銀行信用，更要重視和講究商業信用。
3.在財務成果分配活動中，建立資金補償積累機制，抓好資金的後續管理。
(1)財務部門要監控企業資金的分流，防止過多地分流到工資福利、非生產性投資等方面。(2)合理制定企業稅後利潤分配政策，盡可能增加留存收益，不斷增加企業積累，促進企業自我流動發展，同時，企業要妥善處理好個人消費與企業發展的問題。(3)財務部門要認真實施資本保全制度，監督管理好資本金。

⑧ 急!!房地產信貸風險的調查報告

在這次房貸新政中，就是通過對第二套住房的信貸管理辦法來區別房地產投資與房地產消費。比如，在房貸新政的規定中，凡是購買第一套住房的居民，如果購買者資金不足需要向銀行貸款時，商業銀行就得以利率優惠等信貸優惠的方式幫助與鼓勵他們進入房地產。如果住房的購買者是進行房地產投資，如購買第二套住房，那麼就得提高住房投資者進入銀行信貸的准入門檻，如提高首付比例及利率水平。如果說，國內房地產市場能夠把住房的投資與住房消費作一定區分，並對這種區分制定不同的政策，那麼房地產市場的投資就會大大減少，房地產市場就會成為一個自住消費為主的市場。如果是這樣，不僅房地產市場發展模式會發生根本性轉變，而且房地產市場的價格也會回歸理性。

不過，目前市場上對房貸新政的理解上，往往只是在第二套住房的界定規則來討論，而不是放在整個銀行信貸政策理解上。因為，就這次房貸新政來說，它針對的是房地產銀行信貸的每一個環節。比如，對於個人住房消費信貸，不僅對第二套住房的銀行信貸要進行全面風險管理，而且對第一套住房的銀行信貸也得進行有效風險管理。比如說，早些時候對第二套住房的爭論，是以個人來界定還是以家庭來界定。其實，這種爭論意義並不是太大。因為，因為，無論是在121號文件還是359號文件中，都清楚表明，任何購買住房的銀行信貸者，其借款每個月按揭金額都不得超過個人或家庭月可支配收入50%。

也就是說，如果按照這樣一條個人住房消費信貸市場准入標准，個人或家庭要從銀行獲得住房信貸資金，就得向商業銀行提供個人信用、財務、收入、工作及納稅等狀況的真實信息。商業銀行根據個人信用等情況來確定是否向申請者貸款。如果個人住房按揭貸款月供款不得超過其月可支配收入的50%，那麼以個人計，那麼商業銀行向其貸款的額度就會減少。如果有人另外藉助於小孩及退休人員的名字向商業銀行申請貸款，那麼這些小孩及退休人員的收入從何而來。按照現有的標准，這些是根本就無法滿足商業銀行住房信貸的市場准入，因此，以他們的名字來向銀行申請貸款是根本就不可能。如果連申請貸款資格都不存在，那麼對第二套住房界定爭論就沒有多少意義了。

也就是說，按照最初始的個人住房貸款的申請標准，房地產市場許多個人住房消費貸款申請者或是不能夠進入這個市場，或是進入這個市場申請的貸款的額度也是較少的。但是，就目前中國的情況來看，早幾年，任何進入房地產市場購買的人，很少不能夠從銀行獲得貸款的。一些商業銀行為了讓這些從銀行獲得貸款，甚至與律師事務所一起合謀給借款人製造各種假證明或假文件。可以說，在房價上漲或是房價快速上漲時，這些違法違規的現象都會完全的掩蓋下來。但是，如果房地產市場的價格一旦出現逆轉，相關的問題與風險也就全部暴露出來了。

所以，在這些452號文件中，不僅是對第二套住房界定給出補充規定，更為重要的是對個人住房消費信貸信息的真實性給出嚴格的規定。該文件指出，商業銀行應切實履行告知義務，要求借款人按誠信原則提交真實的房產、收入、戶籍、稅收等證明材料。凡發現填報虛假信息、提供虛假證明的，所有商業銀行都不得受理其信貸申請。對於出具虛假收入證明並已被查實的單位，所有商業銀行不得再採信其證明。對發生上述情況的借款人和單位，商業銀行應及時向其所在地銀行業協會報告，由銀行業協會負責收集上述信息並予以通報，監管部門列入重點檢查內容。

針對目前房地產市場個人住房消費信貸信息的真實性，給出嚴格的規定。該規定不僅對借款人有嚴格的誠信原則要求，而且也要求各商業銀行持有的誠信原則及告之義務，並對違背誠原則者（無論是借款人、商業銀行還是相關的出具證明機構）進行懲罰性處理。可以說，這一條對個人住房消費信貸市場的意義十分深遠。就目前中國的個人住房信貸市場來說，如果按照最為基本的誠信原則，按照個人住房按揭貸款月供款不得超過其（個人或家庭）月可支配收入的50%，那麼，國內房地產市場許多購買者是沒有資格進入房地產信貸市場的。當然，要強化這一原則效果及重要性，還得制定更為嚴厲的規則對違法或違背誠者進行更重的處罰，否則國內個人住房消費信貸市場的基本信用無法確立。

在452號文件通過統一以家庭為單位（包括借款人、配偶及未成年子女）的第二套以上房貸的認定標准後，市場上仍然認為，在實際操作過程中，此次「第二套房新界定」能否真正落實仍存在不少質疑。比如，借款人與貸款人信息不對稱和信息甄別問題；信息真偽的責任認定問題；商業銀行的房貸風險管理與控制問題等。其實，對於這些問題，正如我上面所指出的一樣，這些都是技術層面上的問題。對於這些問題，只要基本原則確定，這些技術上的問題都容易解決。

可以說，房貸新政的「新」，就在於改變國內房地產市場發展模式上，就在於從根本上以第二套住房的標准來區分房地產市場的投資與消費。住房的自住消費，政府採取鼓勵幫助的辦法，但對房地產市場的投資則採取市場的辦法，按照市場價格機制來做。如果這樣，房地產市場的投資不僅增加其投資融資之成本，而且會改變房地產市場基本預期。因為，當國內房地產市場的投資者（無論是已經進入者還是准備進入者）預期到政府對房地產市場的投資採取市場價格機制來調節時，他們也就會意識到房地產投資的風險增加，收益而減少。後來進入投資就會受到嚴格限制。在這種情況下，整個房地產市場的基本格局就會發生根本性變化。如果中國的房地產市場是一個消費者為主導的市場，那麼這個市場的價格也要回歸理性了！這就是目前房貸新政的重要意義。

⑨ 市場經濟調查報告

優化市場經濟環境調查建議報告

李紀兵

【關鍵詞】永久地權 行政檢查法 經濟環境
【全文】
2005年8月到10月，我們抽調精幹力量，與省內8個地州市的市場經濟會員舉行座談會。座談會上，大家圍繞當前市場經濟發展的環境問題，集思廣益，提出如下優化經濟環境，落實國務院36條的建議，供政府領導與人大、政協參考。
一、 糾正思想偏差，引領發展動態，改革公務員教育與學校課堂教育的內容
1、 思想調查出現新情況
過去，政府歷來重視思想動態調查。由於調查主要作為政府對相對人進行思想教育與思想引導的依據，每次的調查報告均有「為富不仁」、「浪費」、「違法亂紀」、「擺闊」的內容，與教材所講的「私人老闆資產階級意識比較濃厚」完全一個樣。
本次思想座談發現新情況：即思想問題的根子不在市場經濟主體身上，而在公務員身上。或者說，部分企業老闆的思想狀況不好無關大局，公務員的思想狀況一個不好，就會出現大問題，抓民眾思想建設不如抓公務員思想建設。本次調查統計的具體數據如下：
（1）私企老闆的思想認識與人生觀體現了對國家法制框架的認同，他們碰到困難一般都會自覺在法律法治的框架內尋求好的解決辦法，但同時有60％左右的人碰到或者聽說過公務員管卡拿要，主動提出不合理要求的。可以說，私營企業出於對財富的愛惜，對黨和國家提出依法治國有很積極回應，在參與社會主義法治國家建設中，自身法律素養也不斷提高，但公務員尤其是執法人員誘導違法的現象並不少見。
（2）私企老闆正面評價我國法制環境，認為好的法制在執行中出了偏差。在收回的44份問卷中，對國家法制環境改善持正面評價的佔90%，持中性評價的佔5%，只有5%的會員認為市場經濟發展的法制環境總體上有所倒退。
（3）社會財富管理人理念成為會員企業家的主流理念；在常德的座談會上，一位會員認為：民營企業家的責任就是為社會創造財富，「我們是主觀為自己，客觀為社會」，「我的財富來源於社會，現在看來是我的，過一下也許就轉到其他人手裡，子孫不努力，不一定繼承得到」。這種社會財富管理人的理念，得到了大多數民營企業家的認同。
（4）熱心公益，關注國家大勢；在我們的調查中，認為政治文明建設在經濟發展沒有作用以及對中共中央五號文件及國務院兩個36條不感興趣的，均為零，而認為作用很大並且參加學習的佔到了80%，這既說明黨中央國務院的決策是深得民心的，也說明會員的政治素質是優良的。
（5）飲水思源，扶危濟困，關愛貧民生活；私營企業家成為扶貧、慈善事業的主力軍有目共睹，而新聞媒體的報道卻還以負面事件為多，為社會和諧埋下隱患。
本次思想座談在湖南市場經濟的抽樣比例為：百萬以上規模的企業的41%（152家隨機抽取64家），百萬以下規模的企業的10%（329家隨機抽取32家），有一定的代表性。
2、 只有採用新辦法，加強公務員的思想轉型教育，才能從根本上改變市場經濟的思想環境問題
根據上述情況，我們建議在公務員之中，應當加強思想教育，讓他們認同富人，尊重富人的勞動成果，承認富人對國家經濟建設與政治法律建設的貢獻，樹立企業是自己的衣食父母的思想，樹立忠於職守，服務企業的思想。
此外，要適時進行思想轉型教育。過去仇富教育的資料很多，許多材料還在繼續使用，改造富人而不是服務富人（富人與窮人都是公務員的服務對象）的觀念，與富人保持距離甚至勢不兩立的做法一直受到肯定。這從長遠來說，都是不利於小康社會建設與國家經濟發展的。可以說，許多思想沖突與索賄現象，均與我們長期的「殺富教育、妖魔化富人階層」的教育與宣傳有關。
對下一代尤其是在校大學生的教育也要重視，因為他們馬上就會成為公務員，或者成為與富人打交道的人。如果我們在教育與意識形態上都不承認富人，我們又怎麼能夠激發下一代的創業熱情，為下一輪經濟騰飛醞釀良好的經濟環境呢？
二、 彌補法律空缺，完善現行立法，降低經濟運作的法製成本
（一） 兩項重要法律空缺，導致經濟預期不穩，運作成本高昂，民企知難而退
本次調查發現，80%以上的民營企業反映市場經濟進一步做大做強「太難了」，經濟運作前景太不明朗了。大家一方面不敢追加投資，一心一意求發展；另一方面，疲於應付來自各政府部門的各項檢查，確保不得罪人。究其原因，是國家缺了兩項重要立法：
1、 永久地權立法缺失考驗民企投資決心與政府發展智慧
永久的經濟發展是建立在永久的地權之上的。土地權，無論是所有權還是使用權，作為人們安身立命的基礎，各行各業發展的基石，都必須是永久的，才能激發起民眾的投資熱情。因此，在中國大陸，能不能確立永久地權，正在考驗著民企的投資決心與政府的發展智慧。正本清源，當時我們主張土地公有是因為土地公有制可能讓土地的流轉比私有制更有效率，更節省資金。但實踐證明，確立公有制並不能改變民眾依賴土地生存的狀態，國家徵用土地無論是私有土地還是公有土地，都必須提供足額補償，公有制節省國家徵用土地的資金的可能性不僅不存在，而且出現了反方向的副作用，主要表現在：
（1）土地公有制度將土地資源排除在市場配置資源的機制之外，使得中國的市場成為不完全的市場；
（2）土地公有制度將所有與土地轉讓有關的商業活動都集中到國家有關部門審批，增加了國家機關的工作量，浪費了大量的寶貴的行政資源；
（3）在不變動所有制的前提下，規定土地使用權可以轉讓能夠部分彌補土地公有制的缺陷，但土地使用權不是永久物權的設計，使得正常商業流轉憑空多添一個事項：「約定以及不斷檢查土地的使用年限是否到期，何時到期，如何退出」，政府、企業、村鎮、自然人耗費了大量的資源作這些無用功，實在可惜；
（4）目前設置土地使用期限的做法，有三種可能，一是到期收回土地與土地附屬物，只給附屬物以補償；二是到期收回土地，但附屬物所有權人有權依照市場價格競買土地使用權；三是允許附屬物所有權人無償或者低價辦理土地使用手續，繼續使用土地。前兩種可能都是國家對民眾的剝奪，是又一次公社化，後一種可能只是民間的一種願望，這種願望一直處在不確定狀態之中，就會大大影響社會交易的穩定性與安全性。總之，期限不管有多長，總會到期。到期以後怎麼辦？是一個基本的經濟學問題，經濟預期是否穩定的問題，也是一個重大的社會穩定問題。會不會一夜之間一無所有？人們的擔心不是多餘的，非永久的土地物權設置破壞了人們對未來經濟的穩定預期，使得社會經濟主體的長遠經濟發展策劃面臨期限瓶頸，讓我們的經濟發展前景天生劣後於土地私有制國家；尤其是死亡期限來臨前的幾年，有可能出現又一次類似於1958年「人民公社化」的社會危機；調查中發現的民企觀望，有很多人都是因為擔心國家在土地使用權問題上又來一次「人民公社化」。
我們建議可以考慮以下三種解決方案：
（1）最佳方案：落實憲法保護私有產權的規定，讓私有產權的范圍擴大到土地所有權，以後，住宅建設等與土地有關的轉讓，國家應當直接轉讓土地所有權，而不是轉讓土地使用權，這可以極大地活躍我國土地市場，節約行政資源，增加財政收入。
（2）次佳方案：在物權法中規定土地永久使用權。實際操作中以後的土地建設，國家土地管理部門都轉讓土地永久使用權給使用人；這個方案不是國際社會通行做法，很難被外國人理解，故不可能象第一種方案那樣吸引外資，降低國際交易成本。但逐步減少了土地管理部門的工作量，節約了行政資源。
（3）最低方案：國家土地管理部門頒布一個新的土地管理條例，規定土地使用期限已經到期的建築物或者資產權利所有權人，可以在到期前5年申請辦理連續使用手續，重新約定使用年限，該手續不收費，或者定額收費（20～50元）。這個方案既不能被國際社會理解，也絲毫沒有節省行政資源，但至少掃除了又來一次「人民公社化」的擔憂，穩定了社會，刺激了長期投資與規劃。我國土地使用權農業、林業用地最短是30年，住宅70年，都引起了民眾的普遍擔心。
2、 行政檢查（程序）法缺失降低企業生產效率，敗壞社會道德，滋生腐敗
目前，我國制定了行政許可法，從源頭（企業設立、市場准入）上堵住了政府濫用審批權擾亂市場秩序的可能，這是一個重大進步。但在整個生產流程中，對政府各部門如何依照確定的行政檢查進行行政檢查還是一個空白。也就是說，政府在檢查時還缺乏一個行政檢查程序法。
眾所周知，公民的合法生產秩序政府不得無故干擾，因為此舉會滋生腐敗，也會降低企業生產效率。就是對有犯罪嫌疑人進行刑事搜查，也不得僅憑公安工作證就可進行檢查，而必須有公安局長簽發的搜查令，這表明政府幹預企業和私人生活領域，受到了嚴格的程序制約。但另一方面，沒有犯罪嫌疑的企業日常經營，政府稅務、安檢、質量監督、城管等部門卻擁有無限的檢查權力，公務員只要出示工作證就可以隨心所欲地下廠檢查工作。這顯然是法律缺失造成的混亂。當前的混亂主要表現在以下幾個方面：
1、政府檢查部門多，且獨立行事，這家查了那家查，導致企業很大一部分時間在陪檢查。據反映，企業最多要與七個以上的政府檢查部門打交道，每個部門就是每年檢查4次，每次三天，如果錯開檢查，企業也得賠上84天，佔全年工作時間（250天）的33.6%。
2、由於缺乏程序監控，假檢查真了難（敲詐錢財）司空見慣。實際工作中，企業受干擾的程度遠遠大於這個比例，因為有很多防不勝防的假檢查。所謂假檢查，就是公務員為了個人目的假借政府部門名義進行的檢查。許多企業家經過多年經驗總結，認為絕大部分行政執法人員上門都是找著茬兒罰款，為了節省時間耗費，往往在他們一上門時就支付了難費，或者熱情款待以消災減禍。公務員明了這一點，對不給面子的企業總是每茬（查）必罰。許多上門的公務員為了表示成績，節省時間，甚至公開說明檢查的目的就是「有錯沒錯都要交點面子款，了難費」，否則，沒有錯誤會一直查到發現錯誤為止，使得民營企業疲於應付。
濫用行政檢查權已經成為社會一大公害，也有許多地方治理經驗可資借鑒：許多地方政府成立行政長官負責下的「市場環境優化辦公室」，直接處理來自檢查違法的投訴。湖南省長沙市政府更是以大動作先行一步，它們將擁有行政檢查權的所有政府部門歸總到「優化辦」門下，各部門的檢查計劃要到優化辦公室備案報批，實行統一、綜合的檢查，以節省企業應付各種檢查的時間。
我們認為，要從根本上治理濫用行政檢查權這一社會公害，必須理論與實踐相結合，使之法制化，透明化，可訴化。行政權是一種國家權力，必須從國務院開始立法，方能從根上收到效益。建議國務院吸納地方經驗，成立高於各行政部門的執法檢查監督審批機構，直接隸屬於國務院總理，名稱可以是「市場經濟環境優化與效能辦公室」，也可以是「公平交易促進與行政執法檢查監督署」，行使發達國家「公平交易局」的職能，反市場壟斷，反行政壟斷，反行政檢查權濫用，歸口審批工商、稅務、城管、消防、質檢、安全、衛生檢疫等部門的檢查計劃與個案，這些部門的工作人員下廠檢查，必須先行備案，領取行政檢查許可證才能進行。同時有接受公民投訴，指令部門檢查的職權。公民因為違法檢查遭受損失的，可以提起行政訴訟，請求國家賠償。
（二） 金融、稅收與政府收費制度亟待完善
金融、稅收與政府收費都屬於宏觀經濟法律制度的范疇，或者說，都是社會經濟發展的總閥門，對微觀經運行的好壞起著決定性的作用。我國在使用上述法律手段時，理論上存在著兩大缺陷：
1、 宏觀經濟調控「偽國家利益論」一統天下。
計劃經濟體制遺留給我們的東西就是「維國家利益論」。它的內容是：「國家利益至上，個人利益、企業利益服從國家利益」，由於這個說法割裂了「個人、企業、國家」三者之間的聯系，使國家利益虛偽化，國家利益至上的非平等安排最終使得國家利益受到嚴重損害，因此，又被稱作「偽國家利益論」。宏觀經濟法律制度只有充分考慮微觀經濟主體的需要，為微觀經濟主體提供公平競爭的經濟環境以及應急的救助與服務，才能實現經濟資源配置最佳化，並避免不必要的企業破產與社會不穩定。我國受計劃經濟思維模式的影響，將宏觀經濟工具當成國家的專用工具，使用這些工具的目的不是為微觀經濟主體的自由、有效、充分的發展服務，而是根據既定計劃，干擾其有效發展，與世界上市場經濟國家的通行做法完全背離，既損害了企業利益，也降低了社會資源配置的整體效益，還造成了企業與企業之間的不公平，可以說是宏觀經濟調控「偽國家利益論」一統天下。
2、 「輕視、棄用金融手段，只重視稅收與政府收費」使社會失信、失業、整體貧困與政府欠賬問題久拖不決，政府進退兩難
計劃經濟發展經濟只依靠一種手段：稅費手段。對於金融手段，計劃體制根本不了解，也不打算用。在這個背景之下，計劃體制的設計者們讓所謂的經濟學家大肆宣揚金融手段的罪惡，並最終關閉了全部金融市場。進入市場經濟體制以後，雖然大政方略是市場經濟的，但國內懂得金融手段功能的人才很缺，教育體系與研究體系依然進行著計劃經濟時代的教育，以研習政治經濟學為基礎的所謂「市場經濟人才」，還是典型的「計劃經濟體制經濟人才」。他們同以前的經濟學家一樣，一如既往地宣揚著金融手段的罪惡，不懂、排斥、輕視、棄用金融手段發展國內經濟，只重視稅收與政府收費，使社會失信、失業、整體貧困與政府欠賬問題久拖不決，政府進退兩難。
以政府欠賬問題為例。在人員、資源富裕的情形下，政府無論是為拉動經濟搞建設，還是為改善辦公條件和公務員住宿條件搞建設，不僅使無可非議的，也是不得不為的。因此，中國的地方政府沒有不欠賬的，欠帳問題本來是一個金融問題，用金融手段就能輕松解決，不留任何危害。但由於中央政府的「經濟顧問」、「經濟學家」們都是「政治經濟學」出身，或者是「政治經濟學」嫁接「供需平衡經濟學」出身，沒有根本了解金融手段的妙處，不僅棄用金融手段，而且禁止地方政府使用「金融手段」，只允許他們使用計劃經濟體制慣用的「稅費手段」。這樣，一個小得不能再小，只要運用金融手段就能輕松解決的金融問題就轉化成了重大社會問題，而且是永遠不可能解決的重大社會問題。這個問題的鏈條如下：

上述金融手段鏈條表明：搞政府建設或者政府主導經濟不是壞事，只要允許地方票據在市場上流通，允許銀行為地方政府票據貼現，政府建設就等於社會誠信且繁榮。
上述稅費手段鏈條表明：如果不允許地方票據在市場上流通，不允許銀行為地方政府票據貼現，只允許地方政府使用稅費手段解決社會問題，搞政府建設或者政府主導經濟不僅是壞事，而且是永遠解決不了的拖累個人、企業與社會的大壞事。
根據我們的調查，禁止地方政府發行票據，禁止銀行給地方政府政府與企業本票貼現，是地方政府失信、增加稅費，擾亂市場經濟運行的根源。企業失信絕大部分來源於政府失信，或者與政府失信有關聯。政府拖欠大量的工程款，政府欠老闆的，老闆欠工人的司空見慣。為了解決拖欠問題，政府各部門常常致力於創收工程，上街攬財。上街斂財必然導致稅收收入下降，越攬財越窮酸。最後，出現費用與稅收的比例完全倒置，失信事件更多，政府進退兩難的困境。以湖南省為例，2003年全省非稅收入是250億元，相當於地方財政收入1.08倍和地方各項稅收收入164億元的1.52倍，省內大部分地市級政府的非稅收入都超過了稅收收入，非稅收入與稅收收入倒置表明政府陷於兩難境地。而這個困境的根源是中央政府禁止地方政府使用金融手段，自己棄用金融手段，割裂了宏觀經濟調控與微觀經濟發展之間的聯系。
（三） 解決信用問題只能用信用手段，政府失信源於棄用票據手段，運用稅費等行政手段只會勞而無功
雖然世界各地的政府都借賬，但只有在中國，才會碰到賴賬的政府，到期不能還賬的政府。現在的情況，幾乎每一個地方政府都欠賬，到期不能還賬。地方政府失信嚴重影響了政府在社會的權威，影響了中央政府的形象，同時也拖累中央政府。顯然，為解決失信問題增加稅費或者控制稅費，只會導致稅費倒置現象更加嚴重。同樣，為了解決失信問題嚴禁政府發展經濟，只是把政府的責任推給社會，會導致國家更加落後，失業、貧困、經濟領域的社會失信更加嚴重，政府也不可能獨善其身。
左右兩難的困境讓我們意識到了失信的根源：政府失信問題已經成為中國政府第一大難題，而根源不是大家沒有誠信觀念，而是我們的金融立法沒有給大家運用信用手段解決信用問題提供方便。
解決政府失信、社會失信、企業失信、個人失信等信用問題不能依靠增加稅費，只能依靠完善金融立法，運用信用手段解決信用問題。
（四） 立法承認地方票據、企業本票，讓人民幣成為有源之水
票據是貨幣之源，承認地方票據、企業本票是增強貨幣競爭力的根本途徑，也是市場經濟的慣例。承認票據並不會危及物價穩定，不承認票據而機械地運用計劃經濟管制物價的辦法管制貨幣價格反而會傷害經濟發展、傷害物價穩定、傷害充分就業，已經成為經濟學的共識。我國票據法、商業銀行法、中央銀行法為了物價穩定這個計劃經濟指標，違背市場經濟慣例與運作經驗，拒絕為地方票據、企業本票貼現，不支持其在市場流通，是計劃體制的產物。它不僅使得人民幣成為無源之水，中央銀行手中沒有地方票據與企業本票資產作支撐，也使得我國的中央銀行資產主要立足於外國貨幣（票據）、金銀之上，與國內經濟實體價值表現脫節，在國際貨幣競爭中被動挨打。
據統計，發達國家的銀行票據資產的總量在貨幣、金銀、外匯資產的總量的6倍以上，全世界86%以上的經濟運作依靠票據進行，依靠貨幣的部分不到14%。人民幣兌美元的價格也已經放開，我們既然可以承認外國票據，為外國人服務，再承認本國票據、為本國人服務服務又有何妨？又有何擔心？因此，就算是為國家民族計，在早已承認外國貨幣的大背景下，立法承認本國地方票據、企業本票，讓人民幣成為有源之水，增強人民幣的國際競爭力、本國地方政府的競爭力、本國企業的競爭力也已經刻不容緩。
（五） 放開利率管制，增強商業銀行競爭力，防止金融腐敗，防止白錢變黑
我國一直實行利率管制制度，在今年匯率放開的情形下，利率繼續管制更是說不過去。在利率管制制度下，商業銀行成為依靠壟斷利潤生存的寄生蟲，成為沒有競爭力與創新能力的腐朽機構。增強商業銀行的競爭力與創新力，首先在於放開利率管制。
利率管制的初衷是給企業生產提供低息貸款，降低企業生產成本，促進經濟發展。調查結果表明，利率管制制度違背了這個初衷，造成了如下不良社會現象：
1、 存款利率過低，民眾手中的白錢被洗黑了
商業銀行的壟斷利潤來源於普通民眾尤其是下層民眾應得的利息收入，調查中發現，存款利率過低，迫使大量民眾寧願賭博、買彩票、借黑錢，也不願存到銀行接受小利。也就是說，中國的存款利率管制，使民眾手中的白錢流入黑市，白錢被洗黑了。
2、 減少儲蓄率，增加關系貸款，促長地下錢庄
過低的利率在減少人民幣存款存量的同時，也給人民幣貸款的發放增加了難度。由於存款、貸款利率與實際利率存在著巨大的利差，大量貸款落入關系人之手，銀行職員與關系人共同賺取利差，產生金融腐敗；同時也使得地下錢庄的生意異常興隆，地下錢庄搶了地上銀行的生意，道理只有一點：地上銀行對民眾的盤剝比地下錢庄更黑。
3、 銀行不務正業，挾款自重，利用壟斷地位侵凌中介行業利潤
資信評估本來是中介行業的業務，由於利率管制，銀行之間不存在利率競爭，商業銀行之間的服務價格（利率）競爭權被利率管制制度剝奪以後，商業銀行挾款自重，利用行業壟斷侵凌其他行業經營利潤成為必然之選。造成商業銀行不務正業，搶了別人的地，荒了自家的田的怪象層出不窮。據調查，銀行的大量精力由貸款業務轉向其他非貸款業務，非貸款收入比重增加。商業銀行通過對貸款人進行資信評估，指令資信評估，指令擔保，指令封閉貸款的方式從會計師事務所、資產評估事務所賺取評估費，分成比例更是達到了令人吃驚50%，使得資信評估制度流於形式。
4、 惡化金融環境，導致國內資源大量外流，造成資源黑洞
利率管制導致中國金融環境惡化，迫使中國資本外流、貨物外流、人力外流、技術外流，形成巨大的資源黑洞。2004年中國的外貿依存率已經超過了70%。而在發達國家，這個比例一般都在10%左右，中國的70％可謂絕無僅有。中國使用本國資源為本國提供的服務之不到30%，說明了中國資源黑洞問題的嚴重性。
（六） 調整稅制，優化結構，精簡稅務人員，確保稅收立法、執法公平
流轉稅是一種在任何時點都可以徵收的稅，流轉稅既使得征稅權力趨向於無限，無法監控，也使得征稅環節無限增多，稅務人員空前增加，稅制效率大大降低。但是，流轉稅最大的惡果在於它對企業日常生產秩序的沖擊。
本次調查中有許多老闆反映他們為什麼不追加投資，是因為怕樹大招風，引來稅務人員隨時隨地的拜訪。流轉稅使得稅務人員擁有很大的自由檢查權和自由裁量權，同時也讓企業感受到多重征稅或者不間斷檢查的壓力。俗話說：「稅納得起但查不起」。如果天天陪稅務查帳，任何一個經營好的企業，也會垮掉。由於民營企業在規模較小的時候，本小利薄，稅務人員很少過來檢查，企業財務環境較寬松。只要做到一定規模，稅務還有其他政府主管部門，都會慕名上訪。「入門必查，沒查必罰，沒有問題要一直查到有問題」的做法，讓企業明顯感到賠不起檢查，不該「樹大招風」。
計劃體制的稅都是流轉稅，目前中國的還有一半來自流轉稅。由於流轉稅無法監控，許多地方政府都在流轉稅方面根據不同的所有制實行差別征稅，對外商投資企業在稅收立法與徵收環節有優惠，對國有企業有特殊保護，對民營企業除了口頭說推動外，很少有實際行動減免稅收的，這就造成了企業與企業之間的不公平。
眾所周知，所得稅與財產稅跨越了動態與靜態兩個領域，完全覆蓋了社會生活各個環節，生產要素流動時繳納所得稅，靜止時繳納財產稅，除此以外，再設流轉稅完全是重復征稅，只能增加總成本，無法增加總收入。因此，在我們已經有個人所得稅、企業所得稅、財產稅的背景下，廢除流轉稅只會使國家稅收收入大量增加。

希望這些對你有幫助!

⑩ 關於金融市場的調查報告三千字

我能指導。。