中國的電子商務的稅收

A. 電商納稅標准

電商平台小規模納稅人稅率，_值稅=商品銷售鉛橡租收入（不含稅）3%（小規模納_人，月報），應納城建稅=應納增值稅、營業稅乘以3%（月報），應納教育費附加=應納增值稅、營業稅乘以3%（月報），堤圍防護妻，營業收入乘以0.02%，個人所得稅月報實行代扣代繳，不管工資薪金是否超過2000元都要實行全員全額申報，所得稅=利潤總額乘以稅率為25%季報。
《中華人民共和國稅收徵收管理法》
第三十一條
納稅人、扣繳義務人按照法律、行政法規規定或者稅務機關依照法律、行政法規的規定確定的期限，繳納或者解繳稅款。納稅如陸人因有特殊困難，不能按期繳納稅款的，經省、自治區、直轄市國家稅務局、地方稅務局批准，可以延期繳納稅款，但是最長不得超過三個月。第二十八條
稅務機關依照法律、行政法規的規定徵收稅款，不得違反法律、行政法規的規定開征、停徵、多征、少征、提前徵收、延緩槐兆徵收或者攤派稅款。農業稅應納稅額按照法律、行政法規的規定核定。

B. 2022年電商稅收政策

電子商務稅收新政策是高稅收扶持加核定徵收。企業極低綜合稅負0.24%，綜合節稅80%以上。電子商務平台經營者應當按照規定向市場監督管理部門報送平台內經營者的身份信息，提示未辦理市場主體登記的經營者依法辦理登記，並配合市場監督管理部門，針對電子商務的特點，為應當辦理市場主體登記的經營者辦理登記提供便利。電子商務平台經營者應當依照稅收徵收管理法律、行政法規的規定，向稅務部門報送平台內經營者的身份信息和與納稅有關的信息，並按規定辦理稅務登記。

電子商務優點：

1. 電子商務將傳統的商務流程電子化、數字化，一方面以電子流代替了實物流，可以大量減少人力、物力，降低了成本;另一方面突破了時間和空間的限制，使得交易活動可以在任何時間、任何地點進行，從而大大提高了效率。

2. 電子商務所具有的開放性和全球性的特點，為企業創造了更多的貿易機會。

3. 電子商務使企業可以以相近的成本進入全球電子化市場，使得中小企業有可能擁有和大企業一樣的信息資源，提高了中小企業的競爭能力。

4. 電子商務重新定義了傳統的流通模式，減少了中間環節，使得生產者和消費者的直接交易成為可能，從而在一定程度上改變了整個社會經濟運行的方式。

5. 電子商務一方面破除了時空的壁壘，另一方面又提供了豐富的信息資源，為各種社會經濟要素的重新組合提供了更多的可能，這將影響到社會的經濟布局和結構。

6. 互動性:通過互聯網,商家之間可以直接交流，談判,簽合同，消費者也可以把自己的反饋建議反映到企業或商家的網站,而企業或者商家則要根據消費者的反饋及時調查產品種類及服務品質,做到良性互動.

法律依據：《中華人民共和國電子商務法》

第十一條電子商務經營者應當依法履行納稅義務，並依法享受稅收優惠。

依照前條規定不需要辦理市場主體登記的電子商務經營者在首次納稅義務發生後，應當依照稅收徵收管理法律、行政法規的規定申請辦理稅務登記，並如實申報納稅。

第二十八條電子商務平台經營者應當按照規定向市場監督管理部門報送平台內經營者的身份信息，提示未辦理市場主體登記的經營者依法辦理登記，並配合市場監督管理部門，針對電子商務的特點，為應當辦理市場主體登記的經營者辦理登記提供便利。

電子商務平台經營者應當依照稅收徵收管理法律、行政法規的規定，向稅務部門報送平台內經營者的身份信息和與納稅有關的信息，並應當提示依照本法第十條規定不需要辦理市場主體登記的電子商務經營者依照本法第十一條第二款的規定辦理稅務登記。

C. 電商如何納稅

關於電商平台小規模納稅人需要交納的稅，有以下幾點：
1、增值稅=商品銷售收入(不含稅)乘以3%(小規模納稅人，月報)；
2、應納城建稅=應納增值稅、營業稅乘以7%(月報)；
3、應納教育費附加=應納增值稅、營業稅乘以3%(月報)；
4、堤圍防護費：營業收入乘以0.02%(有些地方不收)(月報)；
5、個人所得稅(月報);實行代扣代繳，不管工資薪金是否超過2000元都要實行全員全額申報；
6、所得稅=利潤總額乘以稅率為25%。電子商務如果有增值稅交易，應該繳納增值稅.小規模納稅人負擔百分之四，一般納稅人負擔百分之十七，但是可以抵扣進項稅。
1、電子商務只要有業務收入就要繳納稅款的。
2、個人賣家應當承擔的主要納稅義務包括增值稅和個人所得稅，而企業賣家則需繳納增值稅和企業所得稅。
3、對於已達到建設標准(即《個體工商戶建賬管理暫行辦法》規定的設置賬簿標准)的個人賣家。稅務部門按照《個體工商戶個人所得稅計稅辦法》查賬征稅，適用5%-35%的超額累進稅率.至於那些達不到建賬標準的個人賣家，相關部門則定期定額徵收個稅。目前，全國各地核定應納稅額的標准不同。

法律依據:
《中華人民共和國電子商務法》 第五條 電子商務經營者從事經營活動，應當遵循自願、平等、公平、誠信的原則，遵守法律和商業道德，公平參與市場競爭，履行消費者權益保護、環境保護、知識產權保護、網路安全與個人信息保護等方面的義務，承擔產品和服務質量責任，接受政府和社會的監督。

D. 電商稅收政策

電商稅收政策：
1、個人開淘寶店，要繳納個人所得稅，稅率為3%-45%；
2、個體戶開淘寶店，需繳納個體經營所得，稅率為5%-35%；
3、用公司執照開淘寶店，則情況會復雜些，具體分析如下：繳納增值稅、企業所得稅、分紅個稅等。
電商平台的好處如下：
1、電子商務將傳統的商務流程電子化、數字化，一方面以電子流代替了實物流，可以大量減少人力、物力，降低了成本；另一方面突破了時間和空間的限制，使得交易活動可以在任何時間、任何地點進行，從而大大提高了效率；
2、電子商務所具有的開放性和全球性的特點，為企業創造了更多的貿易機會；
3、電子商務使企業可以以相近的成本進入全球電子化市場，使得中小企業有可能擁有和大企業一樣的信息資源，提高了中小企業的競爭能力；
4、電子商務重新定義了傳統的流通模式，減少了中間環節，使得生產者和消費者的直接交易成為可能，從而在一定程度上改變了整個社會經濟運行的方式；
5、電子商務一方面破除了時空的壁壘，另一方面又提供了豐富的信息資源，為各種社會經濟要素的重新組合提供了更多的可能，這將影響到社會的經濟布局和結構；
6、互動性：通過互聯網，商家之間可以直接交流，談判，簽合同，消費者也可以把自己的反饋建議反映到企業或商家的網站，而企業或者商家則要根據消費者的反饋及時調查產品種類及服務品質，做到良性互動。法律依據：《中華人民共和國電子商務法》 第十一條
電子商務經營者應當依法履行納稅義務，並依法享受稅收優惠。依照前條規定不需要辦理市場主體登記的電子商務經營者在首次納稅義務發生後，應當依照稅收徵收管理法律、行政法規的規定申請辦理稅務登記，並如實申報納稅。

E. 電商稅收新政策2021

電商稅收新政策2021：
1、對建立電子商務交易中心，提供電子貿易服務的企業網路服務商給予稅收優惠，如免徵營業稅；
2、對以電子商務為載體的新型服務行業，給予供政策優惠，如減免營業稅；
3、對企業利用電子商務進行國際型產品銷售或服務加大鼓勵力度如提高出口退稅稅率，提高國際經濟競爭力；
4、對企業進行內部技術更新、提高自動化程度、信息化程度的投資；尤其企業進行btob電子商務建設，給予稅收優惠，如實行投資抵免；
5、對通過電子商務直接銷售自產商品的企業，給予稅收優惠，如減征有關的稅收；
6、利用稅收政策，促進以信息產業為主體的高技術產業，包括生命科學、基因工程、新能源、新材料、空間技術、海洋開發技術、環境技術等無污染、可持續發展產業的發展。
總之，對中國剛剛起步的電子商務實行稅收優惠政策，既不影響國家的財政收入，又可以促進中國電子商務的健康、迅速發展。
【法律法規】
《中華人民共和國電子商務法》
第十一條 電子商務經營者應當依法履行納稅義務，並依法享受稅收優惠。
依照前條規定不需要辦理市場主體登記的電子商務經營者在首次納稅義務發生後，應當依照稅收徵收管理法律、行政法規的規定申請辦理稅務登記，並如實申報納稅。第七十一條 國家促進跨境電子商務發展，建立健全適應跨境電子商務特點的海關、稅收、進出境檢驗檢疫、支付結算等管理制度，提高跨境電子商務各環節便利化水平，支持跨境電子商務平台經營者等為跨境電子商務提供倉儲物流、報關、報檢等服務。
國家支持小型微型企業從事跨境電子商務。

F. 電子商務是否需要繳稅

現在電子商務需要繳稅

電子商務如果有增值稅交易，應該繳納增值稅。小規模納稅人負擔百分之四，一般納稅人負擔百分之十七，但是可以抵扣進項稅。

(6)中國的電子商務的稅收擴展閱讀：

電子商務公司應交稅種：

1、增值稅=商品銷售收入（不含稅）*3%（小規模納稅人，月報)；遲神運
增值稅=商品銷售收入（不含稅）*17%（增值稅一般納稅人，月報)；
營業稅=咨詢、服務、廣告收入*5%（月報)；
2、應納城建稅=應納增值稅、營業稅*7%（月報)；
3、應納教育費附加=應納增值稅、營業稅*3%（月報)；
4、堤圍防護費：營業收入*0.02%（有些地方不收）（月報)；
5、所得稅=利潤總額*稅率為25%（季報)；（符合條件的小型微利企業所得稅稅率為20%，小型利企業是指從事國家非限制和禁止行業，並符合下列條件的企業：工業企業，年度應納稅所得額不超過30萬元，從業人數不超過100人，資產總額不超過3000萬元；其他企業，年度應納稅所得額不超過30萬元，從業人數不超過80人，資產總額不超過1000萬元），營業稅一般稅率為5%。
6、個人所得稅（月報)；瞎乎實行代扣代繳，不管工資薪金是否超過2000元都要實行全員全額申報。碼梁應交個人所得稅 （按個人工資薪金計算交納的個人應交的稅額，以每月收入額減除免稅的應個人負擔的「五險一金」等項目，再減去允許扣除費用2000元後的余額,為應納稅所得額。應交個人所得稅額=應納稅所得額*適用稅率-速算扣除數。

G. 電商稅怎麼徵收

法律分析：電商稅收的收取方法如下：一、增值稅=商品銷售收入（不含稅）乘以3%（小規模納稅人，月報）；二、應納城建稅=應納增值稅、營業稅乘以7%（月報）；三、應納教育費附加=應納增值稅、營業稅乘以3%（月報）；四、堤圍防護費：營業收入乘以0.02%（月報）；五、個人所得稅（月報），實行代扣代繳，不管工資薪金是否超過2000元都要實行全員全額申報；六、所得稅=利潤總額乘以稅率為25%。

法律依據：《中華人民共和國電子商務法》 第十一條 電子商務經營者應當依法履行納稅義務，並依法享受稅收優惠。依照前條規定不需要辦理市場主體登記的電子商務經營者在首次納稅義務發生後，應當依照稅收徵收管理法律、行政法規的規定申請辦理稅務登記，並如實申報納稅。

H. 2021電商稅收是怎麼收取的

2021年電商稅收收取參考如下：
1、稅收獎勵政策，企業在園區中成立一般納稅人有限公司，享受稅收獎勵政策，獎勵企業增值稅地方留存部分中30%—80%的財政獎勵，獎勵企業所得稅地方留存部分中30%—80%的財政獎勵。當然，企業還可申請五免五減半政策，所得稅按照15%徵收；
2、核定徵收政策，電商企業需要成本，就可以選擇在園區中成立小規模個人獨資，享受核定徵收，核定企業的所得稅稅率在0.95%—2.19%之間。這樣就能解決企業在沒有成本進項上的稅收壓力，並且，個人獨資也能解決主播在稅收方面的壓力。
《中華人民共和國企業所得稅法》
第十九條
非居民企業取得本法第三條第三款規定的所得，按照下列方法計算其應納稅所得額：
（一）股息、紅利等權益性投資收益和利息、租金、特許權使用費所得畝陪，以收入全額為應納此皮稅所得額；
（二）轉讓財產所得，以收入全額減除財產凈值後的余額為應納稅所得額；
（三）其他所得，參照前兩項規定的方法計算應納稅所得額。第二十三條
企業取得的下列所得已在境外繳納的所得稅稅額，可以從其當期應納稅額中抵免，抵免限額為該項所得依照本法規定計算的應納稅額；超過抵免限額的部分，可以在以後五個年度內，用每年度抵免限額抵免當年應抵稅額後的余額進行抵補：
（一）居民企業來源於中國境外的應稅所得；
（二）非居民企業在中國境內設立機構、場所，取得發生在中國境外但與該機構、場所有實際聯系的應稅森耐差所得。

I. 電商稅收是怎麼收取的

電商稅收的收取方法如下：
1、增值稅=商品銷售收入（不含稅）*3%（小規模納稅人，月報）；
2、應納城建稅=應納增值稅、營業稅*7%（月報）；
3、應納教育費附加=應納增值稅、營業稅*3%（月報）；
4、堤圍防護費：營業收入*0.02%（有些地方不收）（月報）；
5、個人所得稅（月報）；實行代扣代繳，不管工資薪金是否超過2000元都要實行全員全額申報；
6、所得稅=利潤總額*稅率為25%。
稅收的強制性是指稅收是國家以社會管理者的身份，憑借政權力量，依據政治權力，通過頒布法律或政令來進行強制徵收。負有納稅義務的社會集團和社會成員，都必須遵守國家強制性的稅收法令，在國家稅法規定的限度內，納稅人必須依法納稅，否則就要受到法律的制裁，這是稅收具有法律地位的體現。強制性特徵體現在兩個方面：一方面稅收分配關系的建立具有強制性，即稅收徵收完全是憑借國家擁有的政治權力；另一方面是稅收的徵收過程具有強制性，即如果出現了稅務違法行為，國家可以依法進行處罰。稅收的三個基本特徵是統一的整體。強制性是實現稅收無償徵收的強有力保證，無償性是稅收本質的體現，固定性是強制性和無償性的必然要求。
【法律依據】
《中華人民共和國企業所得稅法》
第五十四條 企業所得稅分月或者分季預繳。 企業應當自月份或者季度終了之日起十五日內，向稅務機關報送預繳企業所得稅納稅申報表，預繳稅款。 企業應當自年度終了之日起五個月內，向稅務機關報送年度企業所得稅納稅申報表，並匯算清繳，結清應繳應退稅款。 企業在報送企業所得稅納稅申報表時，應當按照規定附送財務會計報告和其他有關資料。

J. 電商稅收新政策2022年

2022年電商稅收有如下政策：
1、電子商務經營者應當依法履行納稅義務，並依法享受稅收優惠。依照前條規定不需要辦理市場主體登記的電子商務經營者在首次納稅義務發生後，應當依照稅收徵收管理法律、行政法規的規定申請辦理稅務登記，並如實申報納稅。
2、電子商務經營者從事經營活動，依法需要取得相關行政許可的，應當依法取得行政許可。
之前以個人名義（自然人）開的網店，不具備主體公司的資質，所有收入都屬於個人支付寶。所以一般來說，個人資質和相關支付寶信息在淘寶頁面找不到。如果稅務局想查詢，就要去阿里調出相應的信息（由於信息不透明和操作難度大，因此電商稅的執行一直坎坎坷坷）。
但對於企業店或天貓店（法人單位）來說，納稅問題其實是非常透明的。既然你以企業的名義開店，自然要有專業的稅務系統及人員監管和控制企業是否如實的納稅。
所有的電商公司的「電商稅」很有可能在未來全面實施。2021-2022年，幾位頭部主播開始補稅，行業補稅名單約有1000+，這正式吹響了電商、直播、娛樂圈嚴肅公平稅收的號角。
電子商務稅收政策對中小賣家（c店）的影響不大，根據現行電子商務法，月銷售額超過3萬才需要納稅。影響較大的還是（天貓、淘寶店、企業店），畢竟之前風靡一時的「快樂大刷單」。
如果你只是偶爾做一點小額交易，不用去工商那兒登記，但不管賣多賣少，產生合法收益之後，都得去稅務那兒登記並申報納稅。也就是說，對於電商從業者，不管經營規模大小，將實施無差別征稅。2019年電商收稅收與實體店一樣，稅收季營業收入在9萬元以下免交增值稅等稅收。專業增值稅發票的稅點是17%，普通增值稅發票的稅點是3%。如果是一般納稅人，可以向國稅部門申請領購增值稅專用發票、增值稅普通發票、國稅部門的通用機打發票或普通手工發票。普通的消費者購買商品只能開具：增值稅普通發票、國稅部門的通用機打發票或普通手工發票，也就是通常意思上的普通發票。
綜上問題所述，電商發新規是有用的，實施以來電商行業很多規則都發生了變化，許多商家被迫放棄了電商這個行業。我建議電商要堅持下去，嚴格按照要求交稅。
2022年電商公司稅收優惠政策方案（有哪些/是什麼）
1、通過企業的性質進稅收優惠政策行籌劃
改變企業經營性質，增加企業科技色彩，申請高新技術企業。其中科技色彩可以以實用新型的專利作為補充，圍繞企業進行的線上售賣系統、直播中的虛擬ai自動化、供應鏈選品的精準系統等等。若高新拿到，則企業所得稅可按15%執行，這算是合規節稅的首選。
2、通過收入的性質進行稅收優惠政策籌劃
將部分商品（有形貨物）的售價降低，將為商品定製的後期服務（無形資產）價格提升，畢竟13%和6%哪個合適，誰都清楚。
3、跨區域轉讓定價進行稅收優惠政策籌劃
互聯網的一大特點就是跨區域聯動協作，因此將企業的管理中心和銷售中心分離是再正常不過的操作，若將銷售中心分離到具有電商稅收優惠政策集中的園區或開發區，則同樣的銷售額和進項成本，但利潤會有很大的不同。
2022年電商公司稅收政策中，幾個主體如何納稅
1. 個人開淘寶店，要繳納個人所得稅，稅率為3%-45%；
2. 個體戶開淘寶店，需繳納個體經營所得，稅率為5%-35%；
3. 用公司執照開淘寶店，則情況會復雜些，具體分析如下：
（1）繳納增值稅：一般納稅人13%（收入113萬，售價100萬，增值稅13萬）
（2）企業所得稅：營業收入（減去）全部費用（等於）按利潤徵收企業所得稅
（3）分紅個稅：要分紅50萬利潤（繳納）10萬稅費（餘下）40萬才是稅後收入
法律依據：
《電商法》
第十一條
電子商務經營者應當依法履行納稅義務，並依法享受稅收優惠。依照前條規定不需要辦理市場主體登記的電子商務經營者在首次納稅義務發生後，應當依照稅收徵收管理法律、行政法規的規定申請辦理稅務登記，並如實申報納稅。
第十二條
電子商務經營者從事經營活動，依法需要取得相關行政許可的，應當依法取得行政許可。
根據上述兩條，我們可以這樣理解：如果你只是偶爾做一點小額交易，不用去工商那兒登記，但不管賣多賣少，產生合法收益之後，都得去稅務那兒登記並申報納稅。也就是說，對於電商從業者，不管經營規模大小，將實施無差別征稅。
第十四條
電子商務經營者銷售商品或者提供服務應當依法出具紙質發票或者電子發票等購貨憑證或者服務單據。電子發票與紙質發票具有同等法律效力。